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老師我們是建筑分公司，總公司在北京，現(xiàn)在要申報第四季度，有個所得稅預(yù)繳表，老師這個怎么填寫，營業(yè)收入 和營業(yè)成本是只填寫我分公司的嗎？不是這種分公司需要匯總申報，老師剛接觸建筑，新公司第一次申報，不理解？老師，如何看出是獨立申報所得稅還是匯總申報老師？老師我把季度申報表發(fā)您看下，還有我們稅費認(rèn)定信息表 。
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問題：老師我們是建筑分公司，總公司在北京，現(xiàn)在要申報第四季度，有個所得稅預(yù)繳表，老師這個怎么填寫，營業(yè)收入 和營業(yè)成本是只填寫我分公司的嗎？不是這種分公司需要匯總申報，老師剛接觸建筑，新公司第一次申報，不理解？老師，如何看出是獨立申報所得稅還是匯總申報老師？老師我把季度申報表發(fā)您看下，還有我們稅費認(rèn)定信息表 。
解答：你好，同學(xué)！所得稅預(yù)繳表就是你分公司預(yù)繳了的企業(yè)所得稅，營業(yè)收入和營業(yè)成本是只填分公司的。子公司與分公司的區(qū)別：子公司具有獨立的主體資格，享有獨立的法人地位。也就是可以獨立申報；而分公司則不具有獨立的民事和商事主體資格，僅僅是本公司的分支機(jī)構(gòu)，不具有法人資格，需要匯總到總部申報的。希望我的回答能幫到您！
2021 01/11 14:08
84784986 
2021 01/11 16:38
那所得稅匯算請叫時候，需要匯總嗎 ？后面回答的理論，不理解啊，分公司成立3個月，無收入，你意思是我只報我分公司的就行，其余的不用管是吧。
84784986
2021 01/11 16:40
老師我看增值稅申報表那塊有個，應(yīng)納稅額減征額，還有所得稅減免明細(xì)表，這種我建筑分公司用填寫嗎？附表四，分公司預(yù)繳稅款表，和建筑 企業(yè)預(yù)繳表，這個是啥意思老師，我這種情況用填寫嗎？什么時候填寫？；老師，仔細(xì)回答。
秋天老師 
2021 01/11 16:42
一般情況是分公司的要匯總到總公司去。比如你們分公司有虧損50萬，匯總到總到，如果總部今年要交100萬的企業(yè)所提稅，總部要交的稅是100-50*0.25=87.5萬
84784986
2021 01/11 16:46
老師怎么匯總，我給他報數(shù)據(jù)嗎？從哪里看出來，為什么總公司的財務(wù)沒問我要數(shù)據(jù)啊，你不是說只填寫分公司的嗎？我得第二個問題呢？到底怎么做？不懂
秋天老師
2021 01/11 18:42
沒有收入不用填，你把報表發(fā)給總公司就可以，他們會在報表中取數(shù)
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