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收款單位，但是冰柜也是我們租賃的，再租給客戶，都是押金形式

一、你們收到的冰柜押金的分錄是： 借：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）? ? ? 1000 貸：其他應(yīng)付款——XX公司冰柜押金? ?1000 二、退款時，分錄是： 借：其他應(yīng)付款——XX公司冰柜押金? ?1000 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）? ?1000 三、只退部分押金時，分錄是：? ? 1、借：其他應(yīng)付款——XX公司冰柜押金? ? 800 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）? ?800 2、借：其他應(yīng)付款——XX公司冰柜押金? ?200 貸：其他業(yè)務(wù)收入? ?200/（1+適用稅率） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）???200*適用稅率/（1+適用稅率）

謝謝，還有個問題請教一下，報銷轉(zhuǎn)貨款的帳怎么記？

一、報銷轉(zhuǎn)貨款，報銷款是直接支付處理。你說的這樣的情況應(yīng)用“其他應(yīng)付款”科目核算處理。 1、報銷時的分錄是： 借：費用類科目 貸：其他應(yīng)付款——XX個人 2、報銷款轉(zhuǎn)貨款，分錄是： 借：其他應(yīng)付款——XX個人 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品