免費(fèi)問答

收款單位，但是冰柜也是我們租賃的，再租給客戶，都是押金形式

一、你們收到的冰柜押金的分錄是： 借：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）? ? ? 1000 貸：其他應(yīng)付款——XX公司冰柜押金? ?1000 二、退款時(shí)，分錄是： 借：其他應(yīng)付款——XX公司冰柜押金? ?1000 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）? ?1000 三、只退部分押金時(shí)，分錄是：? ? 1、借：其他應(yīng)付款——XX公司冰柜押金? ? 800 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）? ?800 2、借：其他應(yīng)付款——XX公司冰柜押金? ?200 貸：其他業(yè)務(wù)收入? ?200/（1+適用稅率） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）???200*適用稅率/（1+適用稅率）

謝謝，還有個(gè)問題請(qǐng)教一下，報(bào)銷轉(zhuǎn)貨款的帳怎么記？

一、報(bào)銷轉(zhuǎn)貨款，報(bào)銷款是直接支付處理。你說的這樣的情況應(yīng)用“其他應(yīng)付款”科目核算處理。 1、報(bào)銷時(shí)的分錄是： 借：費(fèi)用類科目 貸：其他應(yīng)付款——XX個(gè)人 2、報(bào)銷款轉(zhuǎn)貨款，分錄是： 借：其他應(yīng)付款——XX個(gè)人 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品