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當月收到前幾個月繳納電費的發(fā)票，怎么做賬呢
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你好！之前計提電費了嗎
2021 01/07 10:08
84784983 
2021 01/07 10:09
沒有呢，我才來沒多久，之前都沒有計提電費
耿老師 
2021 01/07 10:31
你好！跨年了要通過以前年度損益調整科目
84784983
2021 01/07 10:37
具體是怎么做呢
耿老師
2021 01/07 10:39
借：以前年度損益調整科目
貸：銀行存款
借：未分配利潤
貸：以前年度損益調整
84784983
2021 01/07 10:43
如果按月計提的話
例如10月的電費10000
計提：借管理費用 10000 貸 其他應付款 10000
11月交錢繳納：借其他應付款 10000 貸銀行存款
如果是專票 計提應交稅費應交增值稅進項稅
那我第二年1月才收到發(fā)票 就沒有影響了是么
耿老師
2021 01/07 10:45
你好！你不是說之前沒有計提嗎？會影響去年的利潤
84784983
2021 01/07 10:47
沒有計提，我是說往后按照計提來的話 是這樣嗎
耿老師
2021 01/07 10:52
你好！你的10000是含稅價還是不含稅價？如果是含稅價要沖出來
借：應交稅費——進項
貸：以前年度損益調整
84784983
2021 01/07 12:11
我的意思是說，換句話說，如果我后面開始計提電費是不是按照我上面的分錄來做呢
耿老師
2021 01/07 12:14
你好！可以這樣處理的
84784983
2021 01/07 13:50
那就是說只要是之前計提了的，對于什么時候得到發(fā)票沒有要求對么
耿老師
2021 01/07 13:59
你好！企業(yè)所得稅匯算清繳前要取得發(fā)票，
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