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問(wèn)題已解決
今年年度利潤(rùn)在208765.82元，按照政策，繳納5%的所得稅。大概繳納10438.29稅額。請(qǐng)問(wèn)是否可以根據(jù)利潤(rùn)總額進(jìn)行找相應(yīng)的固定資產(chǎn)剩余凈值（238,495.55）進(jìn)行固定資產(chǎn)加速折舊政策不繳納所得稅。 4、如果進(jìn)行加速折舊，12月進(jìn)行申報(bào)，還是5月前匯算清繳時(shí)在進(jìn)行申報(bào)。 5、固定資產(chǎn)加速折舊，12月入賬，入賬附件是該固定資產(chǎn)的折舊清單。同時(shí)加速折舊會(huì)后，該固定資產(chǎn)每個(gè)月依然進(jìn)行折舊，只是在次年的匯算清算時(shí) 費(fèi)用調(diào)減。
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你好，你選設(shè)備要在2018年1月1日至2020年12月31日新購(gòu)進(jìn)的，單臺(tái)設(shè)備500萬(wàn)以下的，可以做加速折舊。但在要12月申報(bào)，也就是第4季度企業(yè)所得稅時(shí)申報(bào)。12月入賬的固定資產(chǎn)不能提折舊，也不能做2020年的加速折舊。
2021 01/06 15:33
84784989 
2021 01/06 15:58
購(gòu)進(jìn)時(shí)間是在18年～20年期間，500萬(wàn)以下的。12月入賬不能提折舊是什么意思？我不太明白，最近繞這個(gè)沒(méi)有繞出來(lái)，我如果拿一個(gè)剩余凈值的23萬(wàn)車輛，進(jìn)行加速折舊，賬和稅申報(bào)分別應(yīng)該怎么操作呢？
張壹老師 
2021 01/06 16:02
你好，如果你在2020年12月買(mǎi)的機(jī)器，12月入 的固定資產(chǎn)，要明年1月才能提折舊，所以不能做2020年12月或者立第四季度固定資產(chǎn)加速 折舊
84784989
2021 01/06 16:14
不是12月買(mǎi)的，19年6月買(mǎi)的，目前折舊后剩余凈值是23萬(wàn)
張壹老師
2021 01/06 16:23
你好.19年6月買(mǎi)的可以做加速 折舊.
84784989
2021 01/06 16:32
可以教教我，具體操作流程嗎？賬和申報(bào)上的
張壹老師
2021 01/06 16:42
你好,會(huì)計(jì)賬上不用處理,只是做企業(yè)所得稅申報(bào)的時(shí)候要做加速 折舊.你按A201020 資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除)優(yōu)惠明細(xì)表填報(bào)就可以
84784989
2021 01/06 16:50
目前賬上還按照正常每個(gè)月折舊，12月所得稅申報(bào)的時(shí)候，進(jìn)行申報(bào)。賬上不需要做一筆加速折舊金額的憑證。然后20年5月匯教清算的時(shí)候把這筆錢(qián)加入到20年成本中，21年5月在進(jìn)行匯教清算時(shí)，調(diào)減成本（21年期間折舊的成本金額），是這樣嗎
張壹老師
2021 01/06 17:10
你好,會(huì)計(jì)賬上還是正常提折舊,只是報(bào)所得稅時(shí)候就加速 折舊.就是說(shuō)稅法認(rèn)可你的做法,但會(huì)計(jì)上還是得按會(huì)計(jì)年限計(jì)提折舊.
你在12月做所得稅就做加速折舊,做匯算清繳的時(shí)候也一樣的加速 折舊.和成本沒(méi)關(guān) 系.
84784989
2021 01/06 19:29
物流運(yùn)輸行業(yè)，累計(jì)折舊計(jì)入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 累計(jì)折舊 科目。
張壹老師
2021 01/06 19:57
你好，這個(gè)500萬(wàn)以下固定資產(chǎn)一次性稅前扣除是對(duì)生產(chǎn)企業(yè)來(lái)說(shuō)的，物流企業(yè)沒(méi)說(shuō)，你問(wèn)一下你對(duì)應(yīng)的主管稅局。是否可以扣除
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