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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
出口免抵退的賬務(wù)處理
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你好
是生產(chǎn)企業(yè)還是貿(mào)易企業(yè)
2021 01/05 10:37
84785015 
2021 01/05 10:43
麻煩老師生產(chǎn)企業(yè)以及貿(mào)易企業(yè)都解答一下，謝謝！
老江老師 
2021 01/05 10:48
生產(chǎn)企業(yè)
1、月末根據(jù)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》中計(jì)算出的“應(yīng)退稅額”做如下會(huì)計(jì)處理：
借：其他應(yīng)收款—出口退稅，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）。
2、月末根據(jù)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》中計(jì)算出的“免抵稅額”做如下會(huì)計(jì)處理：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）。
3、收到退稅款時(shí)的會(huì)計(jì)處理，
借：銀行存款，
貸：其他應(yīng)收款—出口退稅。
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