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老師好，我公司1-3季度繳納了企業(yè)所得稅，4季度發(fā)生虧損不需要繳納企業(yè)所得稅，全年也無需繳納企業(yè)所得稅，現(xiàn)在要結(jié)賬了，企業(yè)所得稅科目何應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅科目可以為負(fù)數(shù)嗎？報表中如何列示？
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在實際工作中，你只有能夠辦理到退稅時，再做負(fù)數(shù)的沖銷處理。因為存在企業(yè)所得稅的匯算清繳，需要按會計利潤進行調(diào)增或調(diào)減后，重新計算全年需要繳納的增值稅。
2021 01/03 14:17
84784950 
2021 01/03 14:25
老師，我們現(xiàn)在還沒進行企業(yè)所得稅匯算清繳，也來不急去辦理退稅，現(xiàn)在公司要結(jié)賬了，要出報表，請問現(xiàn)在報表上怎么處理呢？
江老師 
2021 01/03 14:26
現(xiàn)在報表上不再計提企業(yè)所得稅，就是這樣的處理。
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