免費(fèi)問答

嗯，老師這個(gè)宣傳費(fèi)計(jì)什么科目了，銷售費(fèi)用嗎？那會(huì)計(jì)上也就是，銷售費(fèi)用損益類科目，表示利潤減少-800，也就是會(huì)計(jì)上 -800 稅法可以抵扣 -750會(huì)計(jì)向稅法看齊，也就是調(diào)增50吧，老師你那個(gè)800正數(shù)不對(duì)吧，還是我沒理解到位呢

您好，我這個(gè)正數(shù)是抵扣限額算的，如果是對(duì)利潤的影響 確實(shí)是-800和-750這樣。宣傳費(fèi)進(jìn)的是銷售費(fèi)用。您理解的是正確的。但是考試來說 還是寫稅法抵扣限額為750寫成正數(shù)。

不太理解抵扣限額這個(gè)調(diào)增50啊

您好，就是會(huì)計(jì)上計(jì)入銷售費(fèi)用，他對(duì)利潤的影響是-800萬，收入-成本-800萬；稅法允許抵扣是收入*0.15，也就是750萬，稅法計(jì)算應(yīng)該繳稅的部分是收入-成本-750萬，交稅的時(shí)候要按照稅法計(jì)提，所以在會(huì)計(jì)利潤的基礎(chǔ)上+50萬。 比如現(xiàn)在收入1000萬，成本100萬，宣傳費(fèi)800萬，現(xiàn)在會(huì)計(jì)利潤=1000-100-800=100萬元；稅法宣傳費(fèi)只讓抵扣750萬，那稅法上計(jì)算的應(yīng)納稅所得額=1000-100-750=150萬，但是實(shí)務(wù)中普遍用會(huì)計(jì)利潤去調(diào)整，所以應(yīng)納稅所得額就用會(huì)計(jì)利潤的100+調(diào)增的50。

五星哈，謝謝老師

您好，您不用客氣的～很高興能幫到您～