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問(wèn)題已解決
請(qǐng)老師幫看看，哪里處理不對(duì)，正確的分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)呢？具體內(nèi)容見(jiàn)圖
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你好，同學(xué)。
你這時(shí)吸收合并，直接是將被投資企業(yè)賬上的資產(chǎn)負(fù)債所有者權(quán)益公允直接并賬處理，公允差額調(diào)整資本公積處理。
2020 12/30 21:48
84784950 
2020 12/30 22:19
但是我看第一第二個(gè)分錄借貸都不相等，請(qǐng)問(wèn)正確的應(yīng)該是怎樣的呢？
陳詩(shī)晗老師 
2020 12/30 23:07
因?yàn)槟氵@個(gè)分錄里面有一些科目無(wú)緣無(wú)故增加了，你這里的分錄只需要按照你前面第一個(gè)圖片里面，有的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行處理，就可以了，恩，你可以自己處理一下，或者明天我再給你發(fā)一個(gè)憤怒。
84784950
2020 12/30 23:13
我自己先處理一下，但是我不確定對(duì)不對(duì)。麻煩老師您明天給我發(fā)個(gè)正確的分錄吧。辛苦了，老師您早點(diǎn)休息
陳詩(shī)晗老師
2020 12/31 10:37
借，銀行 存款? 200
交易性金融資產(chǎn)? 400
投資性主增長(zhǎng)? 300
其他應(yīng)收款? 100
資本公積? 100
貸，其他應(yīng)付款? 1100
按你這里的數(shù)據(jù)，你只能做出這些處理的
84784950
2020 12/31 13:32
后面的抵消分錄，已經(jīng)遞延所得稅，還需要處理嗎
陳詩(shī)晗老師
2020 12/31 14:28
你這里吸收合并就相當(dāng)于是把你這個(gè)被投資企業(yè)的資產(chǎn)，負(fù)債并到一起，他和這個(gè)控股合并不一樣，控股合并就需要抵消，這個(gè)長(zhǎng)投，吸收合并這里不用。
84784950
2020 12/31 14:51
所以也不涉及遞延所得稅的影響對(duì)么
陳詩(shī)晗老師
2020 12/31 15:02
你那里不影響，這個(gè)控股，合并才會(huì)涉及到。
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