免費(fèi)問答

就是 租金是母公司的 管理費(fèi)用是子公司的 這個意思嗎

是的，合并報表會將母公司子公司內(nèi)部往來，內(nèi)部交易抵消

貸累計折舊的數(shù)怎么回事啊

合報作為固定資產(chǎn) 本年也只折舊一年才對啊

丁公司將自用固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)時分錄如下 借:投資性房地產(chǎn) 67800 固定資產(chǎn)-累計折舊 2250 貸:固定資產(chǎn) 60000 其他綜合收益 10050 內(nèi)部交易抵消時時，集團(tuán)沒有投資性房地產(chǎn)，要將自用固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)這個分錄進(jìn)行調(diào)整。 抵消的分錄是與這一步進(jìn)行抵消

自用固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)，轉(zhuǎn)換后會將固定資產(chǎn)賬面原值，累計折舊總額全部結(jié)轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)科目

非投轉(zhuǎn)投 就是貸 固定資產(chǎn)原值 借 累計折舊 如果是公允模式 就是轉(zhuǎn)換日公允價值 借 投資性房地產(chǎn) 差額是公允價值變動損益或其他綜合收益 轉(zhuǎn)為成本模式 是對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)就行了吧 原值對原值 折舊對折舊

是的，這是甲公司對外租賃的轉(zhuǎn)換分錄，甲公司與子公司合并報表需要將內(nèi)部交易抵消，甲公司不存在投資性房地產(chǎn)，合并報表中的抵消分錄就是抵消的這一筆

就是把非投轉(zhuǎn)投的分錄抵銷了是嗎

是的，在合并報表中甲公司體現(xiàn)的還是固定資產(chǎn)科目

A B選項(xiàng)就是把子公司因?yàn)橥顿Y性房地產(chǎn)而產(chǎn)生的公允價值變動損益 其他綜合收益 抵銷了 1850也是因?yàn)橥顿Y性房地產(chǎn)產(chǎn)生的 最后在合報 只能有固定資產(chǎn) 和固定資產(chǎn)累計折舊 是這樣嗎

是的，甲公司與子公司的個別報表中賬務(wù)還是按業(yè)務(wù)進(jìn)行處理的