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老師 這個7.5 是不是抵銷了本期計(jì)提的壞賬 減少了信用減值損失10 利潤增加 又把本期確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)給抵銷了 增加所得稅費(fèi)用 總凈利潤影響是10-2.5
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早上好！
你理解的沒錯，確實(shí)是抵銷了信用減值損失10萬，但其原減少了所得稅現(xiàn)需抵銷，最終就是10-2.5=7.5。
2020 12/29 06:59
84785006 
2020 12/29 07:37
就是個報(bào)計(jì)提了減值又確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)
合報(bào)全部抵銷后 的影響是7.5
是這個嗎
藍(lán)天老師 
2020 12/29 07:55
是你說的這意思?，祝學(xué)有所成
84785006
2020 12/29 08:13
好老師 那我再去做做這個題
藍(lán)天老師
2020 12/29 08:17
嗯，這一類題目有時比較繞，建議做題時先解決需沖銷的原始金額，再考慮所得稅影響，千萬不要把步驟混在一起。
84785006
2020 12/29 08:19
我也忘了我昨晚咋做的了 好像是把遞延所得稅抵銷了 但是忘了借方所得稅費(fèi)用了
以為子公司一增 抵銷了一減 沒差異了
84785006
2020 12/29 08:20
而且老師講課時候說 合報(bào)本來就挺難的 再把所得稅放進(jìn)來 就有點(diǎn)說不過去
藍(lán)天老師
2020 12/29 09:32
一條條理，但一定要去理解，做多了之后再做就更清楚了。
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