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問題已解決
上級主管部門撥給本單位的款項，如今年的疫情防控?？?。上級主管部門撥給下屬單位，下屬單位不是應(yīng)該做上級補助收入嗎，為啥有種做法是做其他應(yīng)付款，用時又直接沖減其他應(yīng)付款呢。
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你好，是不是是需要上交的，不屬于補貼收入。
2020 12/27 14:52
84784969 
2020 12/27 14:53
不上交啊，疫情防控錢是撥給單位用的
答疑蘇老師 
2020 12/27 14:55
你好，同學(xué)把計入其他應(yīng)付款的分錄發(fā)給老師看下。
84784969
2020 12/27 14:58
收到這個錢就記的借? 銀行存款? ? 貸其他應(yīng)付款 /疫情防控? ? 使用就做的反向分錄
84784969
2020 12/27 14:58
直到?jīng)_平
答疑蘇老師
2020 12/27 15:01
你好，這樣也可以，就是既然不計收入就不能記費用。
84784969
2020 12/27 15:19
那還有一種情況，也是這樣的，但這個款是某專項款，2019年年末這個專項款用超了是借方余額。2020年按上級單位要求今年把這個專項款又讓我們計非財政專項收入。今天這個專項收支又有結(jié)余了。去年用超的部分我如何平賬
84784969
2020 12/27 15:20
麻煩老師幫我分析下
答疑蘇老師
2020 12/27 15:25
你好，老師沒明白，專項的怎么能超了呢。
84784969
2020 12/27 15:36
2019之前的救助經(jīng)費擺的其他應(yīng)付款，使用就沖減其他應(yīng)付款，年末就使用超了。這個救助經(jīng)費使用到需要救助的人。一般是用完經(jīng)費就又向上級申請經(jīng)費。所以年末用超了少量資金。以為第二年經(jīng)費到了就可以了。結(jié)果第二點有變科目了
答疑蘇老師
2020 12/27 15:38
你好，先把這部分平掉再變科目。
84784969
2020 12/27 15:38
結(jié)果第二年又變科目了。叫做收入費用了
84784969
2020 12/27 15:39
上級單位擺往來，下級單位做收入支出
答疑蘇老師
2020 12/27 15:39
你好，同學(xué)可以向上級單位反應(yīng)下這個。
84784969
2020 12/27 15:42
賬面上如何能平
答疑蘇老師
2020 12/27 15:49
你好，只能是老師的那種方法了。
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