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問題已解決
老師 可以看一下這個題嘛 相關計算和分錄 謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
看一下圖片，參考一下
2020 12/21 21:13
84785022 
2020 12/21 21:32
這個老師是這樣做的
陳詩晗老師 
2020 12/21 22:00
嗯。你幫忙看一下，我的第一個是指這個結果計算有沒有錯誤。
然后就是我看到你發(fā)的這個圖片啊，你本期的遞延所得稅應該是用期末的余額減去期初余額的差額來進行計算的呀。
84785022
2020 12/21 22:12
可是我不會啊 如果我會的話就不會在這上面問了呀老師
84785022
2020 12/21 22:13
那個50%加計扣除的不是應該加上嘛
陳詩晗老師
2020 12/21 22:29
加計扣除是減去，因為它會減少你的應納稅所得額。
84785022
2020 12/21 22:32
可是它前期已經(jīng)計入100萬在當期損益 加計扣除只有他的一半不應該把另一半不能扣除的加上嘛
陳詩晗老師
2020 12/21 22:35
是的，你這里的這個研發(fā)支出整個計稅口徑可以扣除的是150，那么你之前已經(jīng)扣除了100，現(xiàn)在再繼續(xù)扣一個50就可以了。
84785022
2020 12/21 22:37
老師 如果按75%加計扣除 就是減去75是嘛
84785022
2020 12/21 22:37
老師 能不能拜托你寫一下步驟 我還是不太理解 實在麻煩了
陳詩晗老師
2020 12/21 22:41
題目明確說了是按照50%加計扣除，而不是按照75%，所以說再減掉一個50就可以了。
陳詩晗老師
2020 12/21 22:41
然后就是說你說的步驟，你是指哪個數(shù)據(jù)的步驟？
84785022
2020 12/21 22:46
所有的 我想看一下理一理 很懵
陳詩晗老師
2020 12/22 08:50
你看一下后面的圖片，里面帶了過程
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