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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
社保在分公司申報(bào)，工資個(gè)稅在總公司申報(bào)。這個(gè)總公司申報(bào)工資時(shí)怎么申報(bào)，然后總公司怎么做賬，分公司怎么做賬呢，分錄怎么寫(xiě)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好，總公司的分錄如下:
借:管理費(fèi)用-社保
其他應(yīng)收賬款-社保個(gè)人部分
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保
支付社保時(shí):借應(yīng)付職工薪酬-社保，貸:其他應(yīng)付賬款-分公司
2020 12/18 21:00
Kris老師 
2020 12/18 21:04
計(jì)提工資的分錄:借:管理費(fèi)用-工資，貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
發(fā)放時(shí)的分錄為:借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:應(yīng)繳稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分
銀行存款
Kris老師
2020 12/18 21:05
支付分公司社?？顣r(shí)，借:其他應(yīng)付賬款-分公司
貸:銀行存款
Kris老師
2020 12/18 21:06
分公司分錄:支付社保費(fèi)時(shí)，借:其他應(yīng)收賬款-總公司
貸:銀行存款
Kris老師
2020 12/18 21:07
分公司收到總公司轉(zhuǎn)來(lái)的社保款時(shí)，借銀行存款，貸其他應(yīng)收賬款-總公司
Kris老師
2020 12/18 21:07
以上分錄，同學(xué)理解了嗎？
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