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你好，老師，我們是11月份車輛報廢，保險退費給我們，然后開具紅字給保險公司，保險公司12月份才能給我們紅字發(fā)票，現(xiàn)在要怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，開具紅字信息表的當月要進項轉(zhuǎn)出
借：管理費用-保險費
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
12月收到紅字發(fā)票
借：其他應(yīng)收款
貸：管理費用-保險費
2020 12/14 20:18
84784984 
2020 12/14 20:20
老師，是這樣的，我們當時
王老師1 
2020 12/14 20:22
？你們當時是什么情況？
84784984
2020 12/14 20:23
因為車輛保單快到一年了，就提前報廢了，她們保險公司給我們退的錢很少，她們給我們開紅字發(fā)票跟我們收到他們之前開的發(fā)票金額一模一樣，這樣我們要怎么做賬
王老師1
2020 12/14 20:27
那怎么行？他們開的紅字發(fā)票應(yīng)該就是他們退款給你們的金額，現(xiàn)在這樣你們不僅要全部進項轉(zhuǎn)出，費用也沒有了。你們不能收這張紅字發(fā)票，讓他們重開，按照退款金額來開紅字發(fā)票
84784984
2020 12/14 20:30
哦，可是11月我報稅已經(jīng)做進項稅額轉(zhuǎn)出了，那我還要怎么做
王老師1
2020 12/14 20:32
是你們先開紅字信息表給保險公司，然后保險公司再開紅字發(fā)票給你們的嗎？
84784984
2020 12/14 20:33
對的，哎，那邊的保險財務(wù)也不知道怎么做賬
84784984
2020 12/14 20:35
她要求我這么開的，我也就這么開了，我也不太懂
王老師1
2020 12/14 20:40
那就是你們紅字信息表開錯了，你們開的金額應(yīng)該是退款金額
紅字信息表已開具紅字發(fā)票的就不能作廢了
現(xiàn)在只有這樣，你們讓保險公司開一張新的藍字發(fā)票，金額等于最初保險費減去退款金額的
84784984
2020 12/14 20:43
老師，不可以做營業(yè)外收入嗎？
王老師1
2020 12/14 20:44
哪來的營業(yè)外收入？這里面沒有營業(yè)外收入啊
你準備拿什么金額做營業(yè)外收入？這么開票法是你們吃虧了啊還有營業(yè)外收入？
84784984
2020 12/14 20:50
行吧，那我問問她們叫她們開票給我們，那我們要是收到藍字發(fā)票，要怎么做賬
王老師1
2020 12/14 20:52
借：管理費用-保險費
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：其他應(yīng)收款
84784984
2020 12/14 20:57
其他應(yīng)收款這個科目對嗎？還要收她們都錢？
84784984
2020 12/14 21:30
老師，收到保險退款部分錢我可以做以前年度損益調(diào)整這個科目嗎？到時候結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤去
王老師1
2020 12/14 21:42
不建議做以前年度損益調(diào)整科目，這樣還要動去年的所得稅報表
這個其他應(yīng)收款科目跟你之前掛的科目有關(guān)
你現(xiàn)在不是收到一張紅字發(fā)票嗎？那你沖銷費用和做進項稅額轉(zhuǎn)出可以掛借方其他應(yīng)收款
重新收到新的藍字發(fā)票掛貸方其他應(yīng)收款，這樣兩筆的借方余額其他應(yīng)收款結(jié)轉(zhuǎn)到貸方正好沖銷收到的退款金額，這個其他應(yīng)收款就是一個過渡科目，你看是否明白
84784984
2020 12/14 21:43
明白了，謝謝老師
王老師1
2020 12/14 21:45
不客氣，祝學(xué)習(xí)愉快
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