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問(wèn)題已解決
你好，老師，我們是11月份車輛報(bào)廢，保險(xiǎn)退費(fèi)給我們，然后開(kāi)具紅字給保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)公司12月份才能給我們紅字發(fā)票，現(xiàn)在要怎么做賬？
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您好，開(kāi)具紅字信息表的當(dāng)月要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借：管理費(fèi)用-保險(xiǎn)費(fèi)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
12月收到紅字發(fā)票
借：其他應(yīng)收款
貸：管理費(fèi)用-保險(xiǎn)費(fèi)
2020 12/14 20:18
84784984 
2020 12/14 20:20
老師，是這樣的，我們當(dāng)時(shí)
王老師1 
2020 12/14 20:22
？你們當(dāng)時(shí)是什么情況？
84784984
2020 12/14 20:23
因?yàn)檐囕v保單快到一年了，就提前報(bào)廢了，她們保險(xiǎn)公司給我們退的錢(qián)很少，她們給我們開(kāi)紅字發(fā)票跟我們收到他們之前開(kāi)的發(fā)票金額一模一樣，這樣我們要怎么做賬
王老師1
2020 12/14 20:27
那怎么行？他們開(kāi)的紅字發(fā)票應(yīng)該就是他們退款給你們的金額，現(xiàn)在這樣你們不僅要全部進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，費(fèi)用也沒(méi)有了。你們不能收這張紅字發(fā)票，讓他們重開(kāi)，按照退款金額來(lái)開(kāi)紅字發(fā)票
84784984
2020 12/14 20:30
哦，可是11月我報(bào)稅已經(jīng)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，那我還要怎么做
王老師1
2020 12/14 20:32
是你們先開(kāi)紅字信息表給保險(xiǎn)公司，然后保險(xiǎn)公司再開(kāi)紅字發(fā)票給你們的嗎？
84784984
2020 12/14 20:33
對(duì)的，哎，那邊的保險(xiǎn)財(cái)務(wù)也不知道怎么做賬
84784984
2020 12/14 20:35
她要求我這么開(kāi)的，我也就這么開(kāi)了，我也不太懂
王老師1
2020 12/14 20:40
那就是你們紅字信息表開(kāi)錯(cuò)了，你們開(kāi)的金額應(yīng)該是退款金額
紅字信息表已開(kāi)具紅字發(fā)票的就不能作廢了
現(xiàn)在只有這樣，你們讓保險(xiǎn)公司開(kāi)一張新的藍(lán)字發(fā)票，金額等于最初保險(xiǎn)費(fèi)減去退款金額的
84784984
2020 12/14 20:43
老師，不可以做營(yíng)業(yè)外收入嗎？
王老師1
2020 12/14 20:44
哪來(lái)的營(yíng)業(yè)外收入？這里面沒(méi)有營(yíng)業(yè)外收入啊
你準(zhǔn)備拿什么金額做營(yíng)業(yè)外收入？這么開(kāi)票法是你們吃虧了啊還有營(yíng)業(yè)外收入？
84784984
2020 12/14 20:50
行吧，那我問(wèn)問(wèn)她們叫她們開(kāi)票給我們，那我們要是收到藍(lán)字發(fā)票，要怎么做賬
王老師1
2020 12/14 20:52
借：管理費(fèi)用-保險(xiǎn)費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：其他應(yīng)收款
84784984
2020 12/14 20:57
其他應(yīng)收款這個(gè)科目對(duì)嗎？還要收她們都錢(qián)？
84784984
2020 12/14 21:30
老師，收到保險(xiǎn)退款部分錢(qián)我可以做以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎？到時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)去
王老師1
2020 12/14 21:42
不建議做以前年度損益調(diào)整科目，這樣還要?jiǎng)尤ツ甑乃枚悎?bào)表
這個(gè)其他應(yīng)收款科目跟你之前掛的科目有關(guān)
你現(xiàn)在不是收到一張紅字發(fā)票嗎？那你沖銷費(fèi)用和做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出可以掛借方其他應(yīng)收款
重新收到新的藍(lán)字發(fā)票掛貸方其他應(yīng)收款，這樣兩筆的借方余額其他應(yīng)收款結(jié)轉(zhuǎn)到貸方正好沖銷收到的退款金額，這個(gè)其他應(yīng)收款就是一個(gè)過(guò)渡科目，你看是否明白
84784984
2020 12/14 21:43
明白了，謝謝老師
王老師1
2020 12/14 21:45
不客氣，祝學(xué)習(xí)愉快
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