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實(shí)務(wù)
問題已解決
企業(yè)先開銷售發(fā)票，后發(fā)貨，會(huì)計(jì)分錄
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一、發(fā)票開具當(dāng)月需要做的會(huì)計(jì)分錄是：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
2020 12/14 09:44
84784996 
2020 12/14 09:46
還沒有發(fā)貨，實(shí)際此貨還沒有生產(chǎn)，如何結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本??？不知道成本是多少啊
江老師 
2020 12/14 09:50
一、你這個(gè)提前開具發(fā)票，按稅務(wù)的說法就是達(dá)到收入確認(rèn)的條件，你說的這樣的情況，必須開具發(fā)票的當(dāng)月確認(rèn)收入，不然無法報(bào)稅。
二、至于你說的結(jié)轉(zhuǎn)成本，只能暫估成本進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，后期根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)情況再調(diào)賬處理。做收入時(shí)，不能不結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的成本。
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