問(wèn)題已解決

老師我想問(wèn)下我的內(nèi)賬上面支付工人的工資！我寫的分錄是借：工程施工-合同成本-直接人工 貸：銀行存款 工人把工資退回來(lái)的時(shí)候我怎么寫分錄呢

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：2020 12/07 16:33
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森林老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)，你好，做相反的分錄就可以。
2020 12/07 16:33
84785017
2020 12/07 16:36
那就借：銀行存款 貸:工程施工嗎？但是只有我這筆分錄怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢
森林老師
2020 12/07 16:38
借銀行存款? 貸工程施工（負(fù)數(shù)），以前怎么轉(zhuǎn)還怎么轉(zhuǎn)
84785017
2020 12/07 16:39
銀行存款也用負(fù)數(shù)表示？
森林老師
2020 12/07 16:40
退回來(lái)錢，借銀行存款是正數(shù)。工程施工在借方用負(fù)數(shù)。
84785017
2020 12/07 16:41
結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（負(fù)數(shù)）貸：工程施工（負(fù)數(shù)）是這樣嗎
森林老師
2020 12/07 16:41
同學(xué)，你好，對(duì)的，就是這樣的。
84785017
2020 12/07 16:45
那老師結(jié)轉(zhuǎn)方向呢？借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借方負(fù)數(shù)？貸：工程施工貸方負(fù)數(shù)嗎？
森林老師
2020 12/07 16:46
同學(xué)，對(duì)著了，別疑惑，就是這的。
84785017
2020 12/07 16:53
但是老師我這樣結(jié)轉(zhuǎn)為什么工程施工借方有余額呢
森林老師
2020 12/07 17:12
同學(xué)，你好，你看一下這個(gè)差是多少，是這個(gè)金額 嗎，按正常這個(gè)退回去，你再結(jié)轉(zhuǎn)成本，應(yīng)該是平的。
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