問(wèn)題已解決

算產(chǎn)品的毛利率收入和成本是含稅的嗎

84785045| 提問(wèn)時(shí)間：2020 12/06 11:53
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，收入是不含增值稅的 如果進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣了，成本也是不含增值稅的 如果進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)有抵扣，那成本就是含稅的?
2020 12/06 11:54
84785045
2020 12/06 11:56
不太懂老師，和稅有沒(méi)有抵扣有啥關(guān)系
鄒老師
2020 12/06 11:58
你好 如果進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣了，那你計(jì)入存貨核算的就是不含稅金額，那結(jié)轉(zhuǎn)的成本自然也是不含增值稅的 如果進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)有抵扣，那你存貨核算的含稅的，那結(jié)轉(zhuǎn)的成本自然就是含稅的?
84785045
2020 12/06 15:02
這是不是和公司是不是一般納稅人或者是小規(guī)模沒(méi)有關(guān)系，我們公司從事醫(yī)藥銷售是藥店，每月購(gòu)入藥品和銷售的量都很大，怎么細(xì)分有沒(méi)有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
鄒老師
2020 12/06 15:28
你好，與一般納稅人或者是小規(guī)模納稅人有關(guān)系 因?yàn)橹挥幸话慵{稅人進(jìn)項(xiàng)才可能抵扣，而小規(guī)模進(jìn)項(xiàng)是不可以抵扣的，成本必然是含稅的 怎么細(xì)分有沒(méi)有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，就需要通過(guò)具體的分錄才知道的?
84785045
2020 12/06 15:44
我們公司只要收到購(gòu)入發(fā)票，稅額記入待認(rèn)證里，而且每月的待認(rèn)證稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額一致，您說(shuō)的分錄具體指是什么，是待認(rèn)證稅額轉(zhuǎn)成進(jìn)項(xiàng)稅額的分錄嗎
鄒老師
2020 12/06 15:45
你好，我所指的分錄是 如果抵扣了，借：庫(kù)存商品??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目。 如果沒(méi)有抵扣（假如取得普通發(fā)票），借：庫(kù)存商品??，貸：應(yīng)付賬款等科目。
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