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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年的賬，把原材料，做成了管理費(fèi)用，怎么調(diào)整
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
借：原材料
貸：以前年度損益調(diào)整
2020 12/03 11:43
84784959 
2020 12/03 11:51
以前年度損益調(diào)整，這個(gè)科目以后怎么處理
宇飛老師 
2020 12/03 11:51
轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)去
84784959
2020 12/03 11:59
需要這個(gè)月做分錄嗎 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) ？
84784959
2020 12/03 12:17
還有就是需要調(diào)整19年度的匯算清繳嗎
宇飛老師
2020 12/03 12:29
嗯，也是要做分錄的，可以等到年底再做，然后不用調(diào)整19年匯算，直接在今年調(diào)整就行。
84784959
2020 12/03 12:39
業(yè)務(wù)招待費(fèi)進(jìn)項(xiàng)不可以抵扣，但是去年被抵扣了，這個(gè)怎么辦呀
宇飛老師
2020 12/03 12:42
今年做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理了。
84784959
2020 12/03 13:20
借什么呀，貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
宇飛老師
2020 12/03 13:20
借有關(guān)成本或者費(fèi)用。
84784959
2020 12/03 13:30
這都是去年的哦，不應(yīng)該借以前年度損益調(diào)整嗎
宇飛老師
2020 12/03 13:31
如果涉及損益就近以前年度損益，如果是資產(chǎn)就近成本。
84784959
2020 12/03 13:56
業(yè)務(wù)招待費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)去年被抵扣 分錄 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 這樣就可以了嗎
但是這里是業(yè)務(wù)招待費(fèi)，有涉及到調(diào)增問(wèn)題，怎么處理
宇飛老師
2020 12/03 13:57
那就在今年匯算清繳時(shí)候調(diào)增。
84784959
2020 12/03 14:00
直接再調(diào)表就可以了，是吧
宇飛老師
2020 12/03 14:00
嗯，對(duì)的，在今年調(diào)整
84784959
2020 12/03 14:07
從賬務(wù)上沒(méi)有體現(xiàn)招待費(fèi)，調(diào)增可以調(diào)嗎
宇飛老師
2020 12/03 14:10
嗯，可以直接調(diào)增的。
84784959
2020 12/03 15:30
直接調(diào)增管理費(fèi)就行吧，不用進(jìn)項(xiàng)稅調(diào)增吧
原材料有37000，一共調(diào)了5萬(wàn)多（還有一些損益），這個(gè)是不是要修改匯算清繳表了啊
宇飛老師
2020 12/03 15:38
嗯，匯算清繳的時(shí)候去調(diào)整。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出跟調(diào)增無(wú)關(guān)
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