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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問老師，擔(dān)保公司的應(yīng)收款代償款無法收回時(shí)如何進(jìn)行賬務(wù)處理？賬面計(jì)提的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備的余額小于無法收回應(yīng)收代償款的余額。賬面未到期責(zé)任準(zhǔn)備和一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備余額是否可以用來沖減？
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你好，同學(xué)。
小于，這是指之前計(jì)提少了，你本期后面計(jì)提 的時(shí)候補(bǔ)上這一部分即可的。
還是要用之前的準(zhǔn)備金沖減的。沖減后會是負(fù)數(shù)，本期計(jì)提補(bǔ)提起來
2020 12/02 15:32
84785039 
2020 12/02 15:36
本期準(zhǔn)備核銷應(yīng)收代償款，超出擔(dān)保賠償準(zhǔn)備的部分是計(jì)“擔(dān)保賠償支出”科目，還是沖減“未到期責(zé)任準(zhǔn)備“和”一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備余額”？
陳詩晗老師 
2020 12/02 15:37
沖一般風(fēng)險(xiǎn) 準(zhǔn)備余額，你本末把負(fù)數(shù)補(bǔ)提起來即可了
84785039
2020 12/02 16:36
假設(shè)應(yīng)收代償款無法收回的金額是100萬元，已經(jīng)計(jì)提的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備為10萬元。分錄是這樣嗎？
借：擔(dān)保賠償準(zhǔn)備 10
擔(dān)保賠償支出 90
貸：應(yīng)收代償款 100
然后期末再根據(jù)擔(dān)保責(zé)任余額的1%計(jì)提擔(dān)保賠償準(zhǔn)備？
陳詩晗老師
2020 12/02 16:38
借，擔(dān)保賠償準(zhǔn)備? 100、
貸，應(yīng)收代償款 100
84785039
2020 12/02 17:16
如果這樣做，期末擔(dān)保責(zé)任余額不夠，按照1%計(jì)提也不到90萬元，那擔(dān)保賠償準(zhǔn)備不就是借方余額了？
陳詩晗老師
2020 12/02 17:17
后面，你月末計(jì)提，補(bǔ)起來就是了的啊。
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