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老師，關(guān)于增值稅留抵退稅，分錄怎么寫合適？假設(shè)退3萬稅款？
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借銀行3萬，貸進項稅額轉(zhuǎn)出3萬
2020 11/28 16:50
84784966 
2020 11/28 16:55
那老師，假設(shè)截止到9月底有留抵5萬，退稅后，我的留抵變成2萬，那么我10月業(yè)務(wù)情況如下，銷項9萬，進項1萬，那我的10月申報附加稅時，按多少計算？是不是3萬？
84784966
2020 11/28 16:58
這樣賬上，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅多欄式賬時，貸方是不是6萬？
maize老師 
2020 11/28 17:04
銷項9萬，-進項1萬-2萬按這個去交附加稅， 是，
84784966
2020 11/28 17:59
財稅〔2018〕80號
為保證增值稅期末留抵退稅政策有效落實，現(xiàn)就留抵退稅涉及的城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加問題通知如下：
對實行增值稅期末留抵退稅的納稅人，允許其從城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加的計稅（征）依據(jù)中扣除退還的增值稅稅額。
在申報附加稅的時候把已經(jīng)退回的增值稅從計稅依據(jù)里面扣除就對應(yīng)扣除了附加稅。
84784966
2020 11/28 18:01
老師，這個政策？講的是可以扣除退還的增值稅稅額？
maize老師
2020 11/28 19:02
更正上面回復(fù)，不好意思，這個回復(fù)為準，這個應(yīng)該是銷項9萬，-進項1萬-2萬-3萬按這個去算基數(shù)交附加稅
84784966
2020 11/28 19:04
那就是3萬對吧？
maize老師
2020 11/28 19:05
嗯是的，是的，你說對，是的，
84784966
2020 11/28 19:06
這樣的話，帳上有6萬。對吧
maize老師
2020 11/28 19:16
是的，是的，是的，是的
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