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問(wèn)題已解決
盈余公積補(bǔ)虧時(shí)：會(huì)計(jì)分錄如下 借：盈余公積 貸：利潤(rùn)分配-盈余公積補(bǔ)虧 借：利潤(rùn)分配-盈余公積補(bǔ)虧 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 是借貸兩方的利潤(rùn)分配-盈余公積補(bǔ)虧的相抵后的差 額(借方余額)則結(jié)轉(zhuǎn)到貸方的利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 是這個(gè)意思嗎，還是貸方的補(bǔ)虧結(jié)轉(zhuǎn)到借方的補(bǔ)虧，再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)
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你好，不要想成這么復(fù)雜，補(bǔ)虧就是盈余公積少了，轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)貸方，和原來(lái)未分配利潤(rùn)借方的金額相抵。
2020 11/25 21:28
84785025 
2020 11/25 21:41
老師上面分錄沒(méi)有借方的未分配利潤(rùn)呀，是借貸雙方的盈余公積補(bǔ)虧抵消后的余額轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)嗎
宇飛老師 
2020 11/25 21:44
你上面的分錄有問(wèn)題啊，想的太復(fù)雜了，盈余公積怎么會(huì)是借貸雙方補(bǔ)虧抵消，就是貸方的盈余公積才可以彌補(bǔ)虧損
宇飛老師
2020 11/25 21:45
這個(gè)業(yè)務(wù)就是
借：盈余公積
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
這個(gè)貸方未分配利潤(rùn)和原來(lái)的借方虧損自動(dòng)抵消，沒(méi)有其他的分錄了
84785025
2020 11/25 21:49
書(shū)上就是這樣寫(xiě)的呀
宇飛老師
2020 11/25 21:50
那這個(gè)應(yīng)該是新的寫(xiě)法，我上面這個(gè)是列出了第一步，第二步其實(shí)做不做是一樣的，一級(jí)科目都是利潤(rùn)分配，其實(shí)就是借貸相抵消了
宇飛老師
2020 11/25 21:51
最終未分配利潤(rùn)的余額是一樣的。
宇飛老師
2020 11/25 21:55
我看了下我上面那個(gè)分錄其實(shí)就是兩個(gè)分錄的合并，這個(gè)就是多了一個(gè)利潤(rùn)分配-盈余公積補(bǔ)虧作為過(guò)渡，你把兩個(gè)拼起來(lái)就是我上面那個(gè)。
宇飛老師
2020 11/25 21:56
最終結(jié)果就是
借：盈余公積
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
而書(shū)上是分兩步
借：盈余公積
? 貸 利潤(rùn)分配-盈余公積補(bǔ)虧
借：利潤(rùn)分配-盈余公積補(bǔ)虧
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84785025
2020 11/25 22:03
好的，固定資產(chǎn)清理完成后借方余額是固定資產(chǎn)賬面價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)
發(fā)生清理費(fèi)用
保險(xiǎn)公司賠償?shù)冉栀J雙方的固定資產(chǎn)清理相抵后借方還有余額的意思嗎
宇飛老師
2020 11/25 22:06
這個(gè)是這樣子
固定資產(chǎn)清理，一般是要處置一項(xiàng)固定資產(chǎn)，先像你上面說(shuō)的結(jié)轉(zhuǎn)賬面價(jià)值
借：固定資產(chǎn)清理
? ?累計(jì)折舊
? ?固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
貸：固定資產(chǎn)
發(fā)生清理費(fèi)用計(jì)入固定資產(chǎn)清理
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款（或者原材料等）
收到賠款
借：其他應(yīng)收款
貸：固定資產(chǎn)清理
最終固定資產(chǎn)清理借貸差額就是余額。
84785025
2020 11/25 22:08
就是所有過(guò)程中的固定資產(chǎn)清理借貸方相抵以后的余額嗎
宇飛老師
2020 11/25 22:12
嗯，對(duì)的，是這樣子的。
84785025
2020 11/26 09:23
好的謝謝老師，還有就是結(jié)轉(zhuǎn)到意思是，借方余額結(jié)轉(zhuǎn)到貸方，借方余額變?yōu)榱?，貸方變?yōu)橛杏囝~了是么
宇飛老師
2020 11/26 09:45
嗯，是的，是這個(gè)意思。
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