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個稅計提的分錄怎么寫
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你好，如果是工資薪金個人所得稅，計提分錄是
借：應付職工薪酬，貸：應交稅費——個人所得稅
2020 11/23 11:50
84785026 
2020 11/23 11:58
這個計提為什么進其他應收科目了呢
鄒老師 
2020 11/23 11:58
你好，那只能說明是賬務處理有錯誤
84785026
2020 11/23 13:47
那計提所得稅費用呢？
鄒老師
2020 11/23 13:48
你好，你是指計提企業(yè)所得稅嗎？
如果是，借：所得稅費用，貸：應交稅費——企業(yè)所得稅?
84785026
2020 11/23 13:59
匯算清繳的時候計提去年的企業(yè)所得稅借方進哪里呢？
鄒老師
2020 11/23 14:00
你好，匯算清繳的時候計提去年的企業(yè)所得稅借方通過以前年度損益調(diào)整科目核算
84785026
2020 11/23 14:02
可以通過利潤分配未分配利潤么
鄒老師
2020 11/23 14:03
你好，你單位是執(zhí)行小企業(yè)會計準則導致的沒有以前年度損益調(diào)整這個科目嗎？
84785026
2020 11/23 14:07
對的，執(zhí)行的小企業(yè)會計準則
鄒老師
2020 11/23 14:09
你好，那就這樣做分錄
借：利潤分配——未分配利潤，貸：應交稅費——企業(yè)所得稅?
84785026
2020 11/23 14:14
好的謝謝老師，那什么類型有以前年度損益科目呢？個稅的計提可以理解成企業(yè)代替員工繳納個稅，借方進其他應收款
鄒老師
2020 11/23 14:15
你好，跨年的損益事項需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算（除開小企業(yè)會計準則，其他的都有）
個人所得稅借方是通過應付職工薪酬科目核算，而不是其他應收款的?
84785026
2020 11/23 14:19
好的，謝謝老師
鄒老師
2020 11/23 14:20
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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