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老師,施工企業(yè),項目對應(yīng)的招待費,年報需要調(diào)增嗎?
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速問速答你好,需要納稅調(diào)增的,如果是籌辦期允許扣除60%
2020 11/22 11:03
84784966
2020 11/22 13:55
招待費都是6成吧,沒有分籌備期多抵扣些吧
冉老師
2020 11/22 13:57
你好,是的
《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2012年第15號)第五條關(guān)于籌辦期業(yè)務(wù)招待費等費用稅前扣除問題規(guī)定,企業(yè)在籌建期間發(fā)生的與籌辦活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出,可按實際發(fā)生額的60%計入企業(yè)籌辦費,并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除。
84784966
2020 11/22 14:01
工程施工后招待費,年報一般看管理費用和銷售費用里是否有招待費。放工程施工間接費用后容易忘記這筆,有什么辦法
冉老師
2020 11/22 14:10
這個只能放到這個里面,可以明細寫清楚
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