00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，您好。我們購(gòu)買了月餅送給客人，商家也給我們提供了月餅的專用發(fā)票。外購(gòu)商品用于贈(zèng)送視同銷售，但是分錄要怎么做。我這個(gè)已經(jīng)進(jìn)項(xiàng)抵扣了。是不是要轉(zhuǎn)出
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
視同銷售了就不用進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2020 11/19 09:39
84784982 
2020 11/19 09:49
老師，貸方的銷項(xiàng)稅額和上面的進(jìn)項(xiàng)稅額是一樣的是嗎
84784982
2020 11/19 09:51
老師，用于員工福利的東西，有專用發(fā)票進(jìn)來(lái)的。就算進(jìn)項(xiàng)抵扣了，分錄也是借管理費(fèi)用福利費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，貸，銀行存款
王老師1 
2020 11/19 09:52
是的，因?yàn)樵嘛炇峭赓?gòu)的，所以進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)一樣
84784982
2020 11/19 09:52
視同銷售了就不用進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
這個(gè)有點(diǎn)看不懂
王老師1
2020 11/19 09:55
？
購(gòu)入月餅送客戶就是業(yè)務(wù)招待費(fèi)，外購(gòu)的無(wú)償贈(zèng)送在增值稅上要視同銷售，外購(gòu)的月餅走銀行存款支付，不知道您哪里沒明白呢？
84784982
2020 11/19 09:55
明白了。師，用于員工福利的東西，有專用發(fā)票進(jìn)來(lái)的。就算進(jìn)項(xiàng)抵扣了，分錄也是借管理費(fèi)用福利費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，貸銀行存款這樣嗎。。這個(gè)知識(shí)點(diǎn)我老師有點(diǎn)混
王老師1
2020 11/19 09:56
用于員工福利的分錄你做的對(duì)的，進(jìn)項(xiàng)不得抵扣。
84784982
2020 11/19 09:57
還是借福利費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款這樣
84784982
2020 11/19 09:58
哦，我明白了。用于員工福利的部分就要進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了。那另一張發(fā)票抵扣的我下個(gè)月就要去轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)了對(duì)吧
王老師1
2020 11/19 09:59
如果你抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅，那分錄是
借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付職工薪酬
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
84784982
2020 11/19 10:00
好的老師，那我下個(gè)月再國(guó)稅的申報(bào)系統(tǒng)上，有一個(gè)欄次是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的，就要填寫這里轉(zhuǎn)出的稅額部分對(duì)吧
王老師1
2020 11/19 10:02
是的，賬務(wù)上做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，增值稅申報(bào)時(shí)填報(bào)附表二進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出欄次
84784982
2020 11/19 10:04
謝謝老師。明白了。
王老師1
2020 11/19 10:05
不客氣，祝學(xué)習(xí)愉快
閱讀 918
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
1589
意見反饋
