問(wèn)題已解決

給予客戶(hù)的現(xiàn)金折扣入財(cái)務(wù)費(fèi)，允許所得稅前扣除嗎，需要調(diào)增嗎，如果可以扣的話(huà)，那和抹掉尾款不允許扣的區(qū)別在哪？

84785009| 提問(wèn)時(shí)間：2020 11/13 10:32
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江老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
一、企業(yè)實(shí)際發(fā)生的現(xiàn)金折扣，在會(huì)計(jì)上已作財(cái)務(wù)費(fèi)用列支，如持有以下憑證：1.注明了折扣標(biāo)準(zhǔn)、折扣率的銷(xiāo)售合同或協(xié)議；2.有根據(jù)合同或協(xié)議開(kāi)具的折扣結(jié)算單據(jù)；3.有銀行支付憑證，確保收、付雙方在賬面上明確反映。符合上述條件的現(xiàn)金折扣，可以在申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，作為財(cái)務(wù)費(fèi)用稅前扣除。 二、抹掉尾款，這個(gè)是按實(shí)際收到的款項(xiàng)進(jìn)行入賬，做銷(xiāo)售收入、計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額處理。
2020 11/13 10:35
84785009
2020 11/13 10:42
那就是現(xiàn)金折扣在有證據(jù)支撐情況下可以扣。抹掉尾款如果是已經(jīng)按101開(kāi)票，后來(lái)協(xié)商實(shí)際收100,1給抹了，是入營(yíng)業(yè)外支出嗎，這個(gè)是不是不讓扣？
江老師
2020 11/13 10:49
這個(gè)無(wú)法在稅前列支扣除1
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