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老師，我們公司是做建筑行業(yè)**的，那我們收到工程款，怎么做分錄呢
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你好，正常確認收入即可。借 銀行存款 貸 主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
2020 11/13 10:19
84785000 
2020 11/13 10:21
老師，那我們所收到的工程款都是含稅的吧
汪晨老師 
2020 11/13 10:22
你好，一般收的都是含稅金額的。
84785000
2020 11/13 10:25
老師，收到工程款為啥不是借：銀行存款，貸：應收賬款
汪晨老師
2020 11/13 10:26
你好，你前面先確認了收入，收到款，就做借：銀行存款，貸：應收賬款
84785000
2020 11/13 10:28
老師，那先確認收入，不是應該做借：應收賬款 ，貸：主營業(yè)收入 應交稅費-應交增值稅嗎
汪晨老師
2020 11/13 10:28
你好，是的，前面先確認收入的分錄正確。
84785000
2020 11/13 11:42
老師，這**方開的成本票都喜歡先開整數(shù)，后面一把算，比如這次工程款是463840，成本票開的是45萬，我們付給項目老板403840，因為我們每一筆工程款都需要暫扣一筆質(zhì)押金（本次暫扣6萬質(zhì)押金），那這分錄怎么做呢
汪晨老師
2020 11/13 11:58
你收到多少錢，按照多少錢確認收入，押金計入其他應付款-押金
84785000
2020 11/13 14:00
老師，收入我已經(jīng)確認了，我現(xiàn)在不知道收到成本票分錄怎么做，我們買這材料分錄怎么做
汪晨老師
2020 11/13 14:04
你付多少錢給誰，開多少的票，確認多少成本
84785000
2020 11/13 14:40
我付了403840，我們開了463840的普票，收到45萬的成本票
汪晨老師
2020 11/13 14:41
是按照403840確認成本的。
84785000
2020 11/13 14:45
剩下的錢掛應付賬款是嗎
汪晨老師
2020 11/13 14:47
押金掛其他應付款，45萬的發(fā)票只能確認403840，多開的要么退回去重新開，要么直接放著
84785000
2020 11/13 14:49
老師，直接把押金和多的錢都掛著可以嗎，分開來的話，會計分錄我不會，掛在一起沒事吧
汪晨老師
2020 11/13 14:50
你分的清，掛在一起沒有關系。
84785000
2020 11/13 16:17
老師，我們有一筆勞務費是這樣的，我們開了一個農(nóng)民工賬戶，這15萬勞務費是業(yè)主直接打到那個賬戶上的，我們公司就開15萬支票給**單位，錢沒經(jīng)過我們基本戶，這會計分錄怎么做
汪晨老師
2020 11/13 16:21
沒經(jīng)過你們賬戶，不需要記賬。
84785000
2020 11/13 16:29
但是我們收到勞務發(fā)票了
汪晨老師
2020 11/13 16:30
你收到票，沒經(jīng)過賬戶，入賬就相當于虛增成本，不需要記賬。
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