問(wèn)題已解決

老師好，全資子公司和母公司年底做合并報(bào)表的時(shí)候是可以盈虧相抵的對(duì)吧，那這個(gè)企業(yè)所得稅是由母公司來(lái)交嗎，子公司還管企業(yè)所得稅不？

84784961| 提問(wèn)時(shí)間：2020 11/12 15:58
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微微老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，合并報(bào)表可以盈虧相抵，但是母子公司是獨(dú)立的公司，各自管自己的企業(yè)所得稅
2020 11/12 15:59
84784961
2020 11/12 16:03
比如母公司虧20萬(wàn)，子公司盈利30萬(wàn)，這樣盈虧相抵后盈利10萬(wàn)，那企業(yè)所得稅怎么交呢
微微老師
2020 11/12 16:08
您好，母公司的所得稅是母公司的虧損，不需要繳納。合并報(bào)表是給企業(yè)內(nèi)部看的
84784961
2020 11/12 16:24
就是是盈利的子公司還是要按稅前利潤(rùn)來(lái)算所得稅。。。
微微老師
2020 11/12 16:26
您好，是的呢，他們是獨(dú)立的公司呢。要這樣想，
84784961
2020 11/12 17:07
我是這么想的，但是我們老板腦洞相當(dāng)大，而且我也不確定，所以就找你們啦！謝謝啦
微微老師
2020 11/12 17:11
不客氣，祝您工作順利，身體健康
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