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一般納稅人給小規(guī)模納稅人開普票，要不要抵扣?

84784962| 提問時間：2020 11/09 22:44
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，不能抵扣的，小規(guī)模納稅人不能抵扣
2020 11/09 22:45
84784962
2020 11/09 22:46
我作為一般納稅人能不能抵扣?
冉老師
2020 11/09 22:48
開票方是銷售方，是銷項(xiàng)稅，不能抵扣，接受發(fā)票方，接受的專票才能抵扣
84784962
2020 11/09 22:48
我好像問錯了，一般納稅人要不要計算銷項(xiàng)
冉老師
2020 11/09 22:49
你好，要計算銷項(xiàng)的
84784962
2020 11/09 22:51
銷售免稅藥品和支付運(yùn)輸免費(fèi)藥品的運(yùn)費(fèi)。不要計算增值稅吧
84784962
2020 11/09 22:51
還有，如果動用的是之前外購原材料而不是本月的，那我也不應(yīng)該去計入增值稅吧。
冉老師
2020 11/09 22:52
你好，銷售就要計算的，免稅的不用
84784962
2020 11/09 23:00
就是這個第三小問不用算增值稅吧？
冉老師
2020 11/10 07:39
你好，圖片，我這邊看不清
84784962
2020 11/10 07:54
銷售產(chǎn)品支付運(yùn)費(fèi)是進(jìn)項(xiàng)嗎？
84784962
2020 11/10 07:57
(3)8月銷售免稅藥品一批，價款為150 000元(不含稅)，動用之前外購原料成本28000元，另支付運(yùn)輸公司運(yùn)輸免費(fèi)藥品的運(yùn)費(fèi)700元,增值稅63元，取得運(yùn)費(fèi)發(fā)票。
冉老師
2020 11/10 08:49
你好，支付的運(yùn)費(fèi)計算進(jìn)項(xiàng)稅，用于免稅的外購原料進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84784962
2020 11/10 09:02
外購原材料含稅嗎？
冉老師
2020 11/10 09:05
外購原材料要計算進(jìn)項(xiàng)稅
84784962
2020 11/10 09:06
外購原材料含增值稅嗎？
冉老師
2020 11/10 09:07
外購原材料成本不含增值稅，增值稅是單獨(dú)計算的
84784962
2020 11/10 09:08
好的，謝謝老師
冉老師
2020 11/10 09:10
不客氣，祝你工作順利
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