問(wèn)題已解決

老師您好，我們公司廠房出租，收到房租記其他業(yè)務(wù)收入，那其他業(yè)務(wù)成本~房租是通過(guò)房屋折舊記錄，現(xiàn)在碰到的問(wèn)題是租客是在當(dāng)月付了一年的房租費(fèi)或者是連續(xù)幾個(gè)月的房租，那我其他業(yè)務(wù)成本~房租當(dāng)月的數(shù)據(jù)怎么計(jì)提？因?yàn)閺S房折舊的時(shí)候只能計(jì)提一個(gè)月的數(shù)據(jù)，這樣收入跟成本對(duì)不上

84784960| 提問(wèn)時(shí)間：2020 11/09 09:23
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辜老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你收到一年的房租，你也只能分月確認(rèn)租金收入的
2020 11/09 09:24
84784960
2020 11/09 09:28
但是發(fā)票是一起開(kāi)給租客了，入賬的時(shí)候是根據(jù)發(fā)票當(dāng)月都入進(jìn)去了
辜老師
2020 11/09 09:28
你雖然都開(kāi)票了，但是收入還是按分月確認(rèn)，不用跟開(kāi)票金額一致的
84784960
2020 11/09 09:30
請(qǐng)問(wèn)憑證怎么做？
辜老師
2020 11/09 09:31
收到款項(xiàng) 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 開(kāi)出開(kāi)票 借：預(yù)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅 按月確認(rèn)收入 借：預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
84784960
2020 11/09 09:33
明白了，非常感謝
辜老師
2020 11/09 09:45
好的，客氣，幫到你就好
84784960
2020 11/09 14:16
老師不好意思，再問(wèn)一下，要是房租先沒(méi)收到，先開(kāi)的發(fā)票，后面才收到房租這憑證分錄怎么做？
辜老師
2020 11/09 14:51
那就是 借，應(yīng)收賬款 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
84784960
2020 11/09 15:00
你這筆就只確認(rèn)一個(gè)月的房租是吧？那根據(jù)發(fā)票上開(kāi)的金額是一整年，余下的金額也怎么記賬
辜老師
2020 11/09 15:03
你已經(jīng)開(kāi)票了，這個(gè)銷項(xiàng)稅就是整個(gè)發(fā)票的銷項(xiàng)稅
84784960
2020 11/09 16:42
好的，銷項(xiàng)稅額是全部的，但是收入只能確認(rèn)是一個(gè)月的是嗎？這樣申報(bào)增值稅的時(shí)候收入也要變吧
辜老師
2020 11/09 16:43
你現(xiàn)在全部申報(bào)，后續(xù)分月確認(rèn)收入，就不需要申報(bào)增值稅了
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