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季度企業(yè)所得稅超500百萬，如何計(jì)提，計(jì)算企業(yè)所得稅，公錄如何寫
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要繳納的企業(yè)所得稅=500*25%=125
借：所得稅費(fèi)用? 125
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅? 125
2020 11/04 09:37
84784996 
2020 11/04 09:50
不是分開核算的嗎
辜老師 
2020 11/04 10:00
超過500萬就不是小微企業(yè)了，不能分開計(jì)算了
84784996
2020 11/04 10:01
哦，就是按25%去計(jì)提，是嗎
辜老師
2020 11/04 10:01
是的，超過300的，全部按照25%計(jì)算的
84784996
2020 11/04 10:02
中途有還有減半嗎
84784996
2020 11/04 10:05
如何我不超300的呢，這個(gè)又如何計(jì)提寫分錄呢，
辜老師
2020 11/04 10:12
不超過300萬，計(jì)算所得稅就是100*5%，超過100的部分*10%
計(jì)提所得稅費(fèi)用的分錄是一樣的
84784996
2020 11/04 20:27
3季度企業(yè)所得稅563280我是按5%計(jì)提的，為什么在季度企業(yè)所得稅表中是25%算應(yīng)納所得額的
辜老師
2020 11/04 20:52
減免的20%所得稅你要填列到后面的減免稅明細(xì)表里面的
84784996
2020 11/04 21:19
那我3季度計(jì)提是563280*0.05=28164元的稅金，這樣計(jì)提有錯(cuò)嗎。那我分錄是不是應(yīng)該這樣子寫
借? 所得稅費(fèi)用28164
? ? 貸? ?應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
辜老師
2020 11/05 05:53
是的，是這樣賬務(wù)處理的
84784996
2020 11/05 06:49
4季度也是這樣計(jì)提的，如果我3季度計(jì)提數(shù)并繳了稅，如果我4季度利潤是虧損的，導(dǎo)致我企稅本年累計(jì)是不用交，然后我3季度多交了，那是不是得退稅啊
辜老師
2020 11/05 08:02
是的，匯算清繳會進(jìn)行退稅
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