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問題已解決
老師您好 去年沒有做賬 但是發(fā)生開票收入 有應(yīng)收賬款 應(yīng)收賬款是今年收回 今年做賬 這筆分錄怎么做？
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借銀行存款
貸應(yīng)收賬款
2020 11/03 16:39
84784979 
2020 11/03 16:41
老師 去年沒有沒有做賬 應(yīng)收賬款一直掛賬？
84784979
2020 11/03 16:41
期初數(shù)據(jù) 也沒有錄入應(yīng)收賬款
趙海龍老師 
2020 11/03 16:49
是在考慮了去年的基礎(chǔ)上處理的啊
84784979
2020 11/03 16:49
對 所以這筆分錄怎么錄入合適？
趙海龍老師
2020 11/03 16:50
考慮去年就是上面的那筆分錄
不考慮的話就是把憑證重新補(bǔ)充完整
84784979
2020 11/03 16:51
老師 不做去年賬 只做今年賬
84784979
2020 11/03 16:51
去年已經(jīng)匯算清繳了
趙海龍老師
2020 11/03 16:54
我的意思是你去年的報表有么有應(yīng)收賬款
如果沒有說明開出去的這個發(fā)票你就沒有進(jìn)行處理的
84784979
2020 11/03 16:56
去年報稅按開票收入已經(jīng)報了 應(yīng)收賬款有去年的 今年收回 在對公賬戶里 所以說這筆分錄怎么(⊙_⊙?)老師
趙海龍老師
2020 11/03 16:59
去年資產(chǎn)負(fù)債表有掛賬的應(yīng)收賬款
今年收到這筆款
借銀行存款
貸應(yīng)收賬款沒有問題啊
84784979
2020 11/03 17:01
對 老師 就是說 去年應(yīng)收賬款沒有做賬 今年應(yīng)收賬款收回 應(yīng)收賬款怎么沖？
趙海龍老師
2020 11/03 17:03
意思是去年應(yīng)收賬款沒有掛賬。那你去年是怎么處理的
有沒有進(jìn)行賬務(wù)處理呢
先不要考慮稅務(wù)
84784979
2020 11/03 17:05
沒有 賬務(wù)處理 只做今年賬 不知道這筆應(yīng)收賬款怎么處理
趙海龍老師
2020 11/03 17:08
賬務(wù)處理的話
借應(yīng)收賬款
貸以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)
今年
借銀行存款
貸應(yīng)收賬款
84784979
2020 11/03 17:10
這樣的話 會影響今年利潤嗎？老師
趙海龍老師
2020 11/03 17:12
不會的，影響的是去年的
84784979
2020 11/03 17:14
老師 是個小規(guī)模納稅人 應(yīng)交稅費(fèi)一直掛賬？這樣 也就是 借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)收賬款沖了
趙海龍老師
2020 11/03 17:16
應(yīng)交稅費(fèi)你結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了啊
你這個每一步的賬務(wù)處理需要去學(xué)習(xí)一下的
84784979
2020 11/03 17:18
老師 應(yīng)該是去年的收入 應(yīng)交稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入 應(yīng)該是去年的賬務(wù)處理
趙海龍老師
2020 11/03 17:19
是的，是去年的處理
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