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扣款上個月的公積金和五險怎么做分錄？發(fā)放工資怎么做分錄
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同學你好
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）?
貸：應付職工薪酬——工資?
2?計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）??
貸：應付職工薪酬——社保?
3?次月發(fā)放工資時?
借：應付職工薪酬——工資?
貸：其他應收款——社保(個人部分)?
應交稅費——應交個人所得稅?
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金?
4?上交杜保?
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?
其他應收款——社保(個人部分)?
貸：銀行存款或現(xiàn)金?
2020 11/02 14:59
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