問(wèn)題已解決

限額扣除的計(jì)稅基礎(chǔ)就是稅法允許抵扣的金額吧5000*15%=750，答案為什么是250呢？

84784948| 提問(wèn)時(shí)間：2020 10/30 05:59
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，是未來(lái)可以扣除的，所以是1000-5000*0.15=250
2020 10/30 06:02
84784948
2020 10/30 06:06
做匯算清繳時(shí)在計(jì)稅基礎(chǔ)那一欄填的就是限額扣除金額呀，而且是自動(dòng)算的
小林老師
2020 10/30 06:12
您好，是的，所以250是本期不能扣除，以后期間扣除，形成稅會(huì)差異。
84784948
2020 10/30 06:16
差異怎么當(dāng)年的計(jì)稅基礎(chǔ)呢？不理解？如果說(shuō)是下年的計(jì)稅基礎(chǔ)的一部分還可以理解
小林老師
2020 10/30 06:20
您好，因?yàn)楫?dāng)年會(huì)計(jì)計(jì)入費(fèi)用1000，稅法允許扣除750，對(duì)于差異部分是計(jì)稅基礎(chǔ)，即未來(lái)可稅前扣除金額。
84784948
2020 10/30 06:22
是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則這樣規(guī)定的嗎？
小林老師
2020 10/30 06:23
您好，是的，您的理解非常正確
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