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銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 我是用：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+本年發(fā)生的銷項(xiàng)稅的數(shù)+應(yīng)收賬款期初-期末+預(yù)收賬款期初-期末 （主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+本年發(fā)生的銷項(xiàng)稅的數(shù)）這個(gè)沒問題； （應(yīng)收賬款期初-期末）沒問題； （預(yù)收賬款期初-期末），期初大于期末等于預(yù)收減少，期末大于期初，等于是預(yù)收款增加， 改一下，（+預(yù)收賬款 期末-期初） 試試吧，供參考。。 這種推算現(xiàn)金流量的公式會(huì)把人的腦袋搞暈的。。 如果換個(gè)方法，從現(xiàn)金，銀行的憑證入手（剔除轉(zhuǎn)賬不涉及資金收支的分錄）。 借現(xiàn)金，銀行存款 貸 對(duì)方科目（按科目匯總合計(jì)，這就是流入的資金，按科目分類分別填入經(jīng)營(yíng)、投資、籌資里收到的資金即可）； 貸 現(xiàn)金，銀行存款 借 對(duì)方科目（按科目匯總合計(jì)，這就是流出的資金，按科目分類分別填入經(jīng)營(yíng)、投資、籌資里支付的資金即可）。。 注：適用于實(shí)際工作編制現(xiàn)金流量表，不適用應(yīng)考。。