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問題已解決
我單位是一家商貿(mào)公司，從廠家進(jìn)貨有返利，例如打款100萬，提貨80萬，廠家返利5萬元，廠家給我單位開票75萬元—藍(lán)字80萬，紅字5萬元，80萬商品品名與實(shí)際進(jìn)貨貨物名稱相符，5萬元商品名稱是折扣商品。廠家返利不返現(xiàn)，直接返成貨款，我單位在與廠家往來賬貨款成為25萬，請問老師：這5萬元我怎么做賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，那你們一開始是直接按80萬計(jì)入庫存商品了對吧？如果是的話那5萬就沖減庫存商品的成本
2020 10/29 16:23
84785040 
2020 10/29 16:41
好的，謝謝老師。
老師，還有一個(gè)問題，我們商貿(mào)公司從廠家進(jìn)貨后，在大型商超營銷活動(dòng)，商超收取場地、堆頭之類的費(fèi)用，我們先墊付活動(dòng)款項(xiàng)，后期廠家會(huì)把此部分活動(dòng)費(fèi)用已折扣形式返給我們，我們怎么做正確的賬務(wù)處理？相當(dāng)于我們替廠家墊付活動(dòng)費(fèi)，廠家開票的時(shí)候直接折扣兌現(xiàn)，增加我們貨款
84785040
2020 10/29 16:44
我個(gè)人理解：我們支付的活動(dòng)費(fèi)，正常入我們的銷售費(fèi)用，但廠家給開票折扣兌現(xiàn)這部分我不太明白這么進(jìn)行賬務(wù)處理
84785040
2020 10/29 16:45
最主要的麻煩之處就是上門第一個(gè)問題的返利和這個(gè)活動(dòng)費(fèi)，廠家一起開票折扣兌現(xiàn)我們
小云老師 
2020 10/29 16:47
不是的，既然你只是墊付實(shí)際上這個(gè)活動(dòng)費(fèi)就是廠家出，那就不是你的費(fèi)用，你支付做其他應(yīng)收款就行了
小云老師
2020 10/29 16:48
然后到時(shí)候少付的部門就沖其他應(yīng)收款
小云老師
2020 10/29 16:48
然后到時(shí)候少付的部分就沖其他應(yīng)收款
84785040
2020 10/29 16:54
老師，我主要是不會(huì)廠家給我們開票折扣兌現(xiàn)這部分怎么處理。例如本月廠家應(yīng)該開100的發(fā)票，但有5萬墊付款廠家不給我們支付，直接發(fā)票開成95萬
84785040
2020 10/29 16:58
面對這95的發(fā)票我不會(huì)處理。正常：借：庫存商品 100 貸：預(yù)付賬款100，但目前發(fā)票總額是95萬—藍(lán)字100萬，紅字5萬
小云老師
2020 10/29 16:58
他不開那部分發(fā)票，但是你也還是按100萬去做賬呀，實(shí)質(zhì)重于形式，本身你自己要給廠家的錢其實(shí)就是100萬，只不過是因?yàn)槟銕退麎|了5萬，所以最后你才少給5萬而已。
84785040
2020 10/29 17:00
老師，但收到發(fā)票是95萬，差額5萬我怎么處理
小云老師
2020 10/29 17:02
同學(xué)，我上面不是給你寫了嗎？你去沖你的其他應(yīng)收款呀。
84785040
2020 10/29 17:05
廠家是生產(chǎn)企業(yè)，我商貿(mào)公司是銷售機(jī)構(gòu)，廠家沒有銷售資質(zhì)，所以讓商貿(mào)公司支付，活動(dòng)結(jié)束后開票折扣兌現(xiàn)給客戶，所以我還是覺得這個(gè)活動(dòng)費(fèi)應(yīng)該入商貿(mào)公司銷售費(fèi)用，向商超索取發(fā)票。但廠家開票折扣返5萬給商貿(mào)公司，這個(gè)我不知道怎么處理
小云老師
2020 10/29 17:07
同學(xué)，實(shí)際上是你自己公司承擔(dān)的費(fèi)用，你才能夠去做到你自己的損益，這個(gè)錢根本就不是你自己公司承擔(dān)的，是不能做自己的損益的。
84785040
2020 10/29 17:11
老師，那我就像問：我收到95萬的發(fā)票，貸方?jīng)_其他應(yīng)收款，借方怎么處理呀？因?yàn)榘l(fā)票只有95萬，我進(jìn)貨成本是100萬
84785040
2020 10/29 17:12
奧，我就說差額5萬的借方做那個(gè)科目
小云老師
2020 10/29 17:34
成本就是100萬，然后你其他應(yīng)收款是在你幫他墊付的時(shí)候就做了借其他應(yīng)收款的。
84785040
2020 10/29 18:07
老師，這個(gè)你剛才說了我明白了，現(xiàn)在就是說收到這95萬的發(fā)票和入成本100萬有5萬的差異，我怎么賬務(wù)處理。
打貨款100萬
借：預(yù)付賬款100
貸：銀行存款100
支出活動(dòng)費(fèi)5萬
借：其他應(yīng)收款5
貸：銀行存款5
入庫100萬庫存商品，同時(shí)收到95萬發(fā)票
借：庫存商品100
貸：預(yù)付賬款95
其他應(yīng)收款5
老師，是這樣嗎？但庫存商品100萬與發(fā)票金額95萬不符呀
小云老師
2020 10/29 18:11
分錄是這樣，同學(xué)，發(fā)票和金額不符，前面我已經(jīng)給你解釋過了實(shí)質(zhì)重于形式按實(shí)際情況做。
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