問(wèn)題已解決

老師，履約保證金直接從工程款中扣除應(yīng)該怎么做分錄？我們應(yīng)該收工程款167萬(wàn)，甲方直接扣除10萬(wàn)的履約保證金打給我們157萬(wàn)，然后給我們開(kāi)了履約保證金收據(jù)，我們也只開(kāi)了157萬(wàn)的發(fā)票給了甲方。

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2020 10/29 13:33
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娜老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 1/1付保證金做： 借：其他應(yīng)收款：xx工程保證金； 貸：銀行存款； 1/2保證金從工程款中扣除怎樣做會(huì)計(jì)分錄 借：應(yīng)付賬款：XX工程款 貸：其他應(yīng)收款：xx工程保證金；
2020 10/29 14:38
84784971
2020 10/29 15:47
看不懂。其他應(yīng)收款履約保證金為貸方？為什么是應(yīng)付賬款？這個(gè)工程款應(yīng)該是我們?nèi)?wèn)甲方收回的，不是應(yīng)收賬款么？
娜老師
2020 10/29 15:50
借：銀行存款157 ? ?其他應(yīng)收款-保證金10 貸：應(yīng)收賬款167 ??
84784971
2020 10/29 16:06
我現(xiàn)在開(kāi)票只開(kāi)了157萬(wàn)，收款也只收了157萬(wàn)，應(yīng)收賬款平掉了。是合同上注明說(shuō)有10萬(wàn)的履約保證金，對(duì)方也給我們開(kāi)收據(jù)了。應(yīng)收賬款貸方不就表示預(yù)收的么？
娜老師
2020 10/29 16:27
履約保證金與工程款是兩個(gè)不同的款項(xiàng)，是不能從工程款里面扣除的。開(kāi)票金額應(yīng)該是167萬(wàn)工程款的錢(qián)
84784971
2020 10/29 16:35
哦哦，明白了，謝謝老師
娜老師
2020 10/29 16:44
好的，祝你學(xué)習(xí)愉快
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