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問題已解決
老師，我們是建筑業(yè)，請問甲方欠我們5萬塊錢，拿酒代替，怎么入帳啊
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需要各自開具發(fā)票，沒有發(fā)票無法入賬。
2020 10/29 10:47
84785036 
2020 10/29 10:49
沒有發(fā)票，讓我們開個收據(jù)，怎么作帳
江老師 
2020 10/29 10:50
這個只能以收據(jù)進(jìn)行入賬處理，由于是不合規(guī)的票據(jù)，因此入賬后，也是無法在企業(yè)所得稅稅前列支的。
84785036
2020 10/29 10:52
會計分錄可以寫成借：營業(yè)外支出 5萬貸：應(yīng)收賬款一甲方5萬嗎
江老師
2020 10/29 10:56
可以這樣的寫分錄，直接這樣賬務(wù)處理后，在企業(yè)所得稅匯算清繳時，直接按營業(yè)外支出，調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理。
84785036
2020 10/29 10:56
老師，這么寫行嗎，不行的話怎么做
江老師
2020 10/29 10:57
這樣寫也是可以的。就是屬于壞賬。
84785036
2020 10/29 11:01
這樣做可以所得稅前扣除嗎？酒可以變現(xiàn)，它的價值怎么體現(xiàn)呢
江老師
2020 10/29 11:03
如果是酒可以變現(xiàn)，在企業(yè)的賬上做銷售處理，這個是需要交增值稅及增值稅的附加稅，但由于沒有采購發(fā)票，只能多交企業(yè)所得稅。
84785036
2020 10/29 11:07
銷售酒就屬于另外一個業(yè)務(wù)了，那以酒抵債如果簽協(xié)議說相當(dāng)于5萬的欠款，計作營業(yè)外支出合理嗎，有沒有更好的作帳分錄
江老師
2020 10/29 11:09
這個由于沒有發(fā)票，就是計入管理費(fèi)用——壞賬準(zhǔn)備，或者是計入營業(yè)外支出，都是無法在企業(yè)所得稅稅前列支的。在企業(yè)所得稅匯算清繳時，調(diào)增應(yīng)納稅所得額，補(bǔ)交企業(yè)所得稅的。
84785036
2020 10/29 11:14
我的記帳軟件里管理費(fèi)用下沒有壞帳準(zhǔn)備呀，自己加上行嗎
江老師
2020 10/29 11:16
自己加上也是可以的。這個有此業(yè)務(wù)就是需要新增這類的科目。
84785036
2020 10/29 11:19
壞帳準(zhǔn)備就是發(fā)生壞帳損失的時候用，只能加在管理費(fèi)用下嗎
江老師
2020 10/29 11:21
這個壞賬，可以在實際發(fā)生時，直接核銷法處理，直接在發(fā)生時計入管理費(fèi)用，或者是按一定的比例，在未發(fā)生時，就計提壞賬準(zhǔn)備。
84785036
2020 10/29 11:25
好的，謝謝您了
江老師
2020 10/29 11:26
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利
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