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問(wèn)題已解決
老師您好 去年發(fā)生開(kāi)票收入 但是沒(méi)有做賬 今年1月份開(kāi)始做賬 去年的款今年收到 在對(duì)公賬戶上 怎么做分錄？
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您好，將今年1月補(bǔ)記分錄中利潤(rùn)表科目用以前年度損益調(diào)整替代即可。
2020 10/28 09:24
84784979 
2020 10/28 09:25
補(bǔ)記會(huì)影響今年本年利潤(rùn)吧？老師
小林老師 
2020 10/28 09:26
您好，是的，利潤(rùn)還原給去年了。
84784979
2020 10/28 09:26
去年應(yīng)收賬款 今年收到款 怎么不影響本年利潤(rùn) 賬怎么調(diào)？
84784979
2020 10/28 09:27
老師 麻煩寫(xiě)一下分錄？
小林老師
2020 10/28 09:28
您好，去年發(fā)生開(kāi)票收入 但是沒(méi)有做賬 ，今年做賬，所以今年1月將收入通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目還原上年。不影響本年利潤(rùn)。
84784979
2020 10/28 09:30
老師 去年的開(kāi)票收入已經(jīng)匯算清繳了 今年收到款 如果用以前年度損益調(diào)整 會(huì)影響去年匯算清繳？
小林老師
2020 10/28 09:33
您好，根據(jù)您的描述，去年開(kāi)票沒(méi)做賬。今年1月做賬，應(yīng)該是借應(yīng)收賬款，貸以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。借銀行存款，貸應(yīng)收賬款。
小林老師
2020 10/28 09:33
您好，您看下我的理解是否正確。
84784979
2020 10/28 09:36
老師 我是說(shuō)去年開(kāi)票收入 已經(jīng)匯算清繳 但是沒(méi)有做賬 做賬是今年開(kāi)始做賬 去年的開(kāi)票收入 今年收到款 但是已經(jīng)匯算清繳了 今年收到的應(yīng)收賬款這筆錢(qián) 分錄怎么寫(xiě)？
小林老師
2020 10/28 09:38
您好，分錄如下～借銀行存款，貸應(yīng)收賬款。
借應(yīng)收賬款，貸以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。
收款和確認(rèn)上年收入。
84784979
2020 10/28 09:40
老師 上年開(kāi)票收入已經(jīng)匯算清繳 但是款是今年收到 不會(huì)影響今年利潤(rùn)分配？
小林老師
2020 10/28 09:41
您好，是的，不會(huì)影響。
84784979
2020 10/28 09:41
老師 您寫(xiě)這個(gè)分錄 也考慮 但是以前年度損益調(diào)整是調(diào)損益累吧？
小林老師
2020 10/28 09:42
您好，是的，因?yàn)橐郧皼](méi)做賬，本期做賬。
84784979
2020 10/28 09:44
老師 借：應(yīng)收賬款：貸：以前年度損益調(diào)整 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款
這筆款調(diào)到以前年度損益調(diào)整科目？
小林老師
2020 10/28 09:45
您好，是的，您不是說(shuō)以前年度沒(méi)做賬。
84784979
2020 10/28 09:46
是的 去年成立公司 沒(méi)做賬 今年開(kāi)始做賬 今年收到去年的應(yīng)收賬款
小林老師
2020 10/28 09:49
您好，所以通過(guò)以前年度損益調(diào)整將收入（成本）還原至上年。
84784979
2020 10/28 09:51
好的 謝謝老師
小林老師
2020 10/28 09:53
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持。您若不還原上年，報(bào)表與匯算清繳不一致。
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