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問(wèn)題已解決
老師你好，請(qǐng)問(wèn)一下公司收到房租和每月攤銷房租的會(huì)計(jì)分錄是什么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，這個(gè)是你單位實(shí)現(xiàn)的房租收入？?
2020 10/19 15:00
84784956 
2020 10/19 15:01
是的老師，我單位租下了一整棟樓，租給商戶
鄒老師 
2020 10/19 15:03
你好
取得租賃款，
借：銀行存款，
貸：預(yù)收賬款
分期確認(rèn)租金收入的時(shí)候
借：預(yù)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
84784956
2020 10/19 15:05
增值稅的確認(rèn)是先確認(rèn)收入？不是預(yù)收賬款的時(shí)候確認(rèn)嗎？
84784956
2020 10/19 15:08
取得租賃款，
借：銀行存款，
貸：預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
分期確認(rèn)租金收入的時(shí)候
借：預(yù)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
這樣對(duì)嗎？
鄒老師
2020 10/19 15:09
你好，是的，是這樣處理?
84784956
2020 10/19 15:10
是在預(yù)收款項(xiàng)時(shí)確認(rèn)增值稅？
鄒老師
2020 10/19 15:12
你好，是的，不動(dòng)產(chǎn)租賃行業(yè)預(yù)收款就需要確認(rèn)納稅義務(wù)的?
84784956
2020 10/19 15:13
嗯嗯，如果像水電費(fèi)這些怎么做分錄？
84784956
2020 10/19 15:13
算不算是收入？
84784956
2020 10/19 15:14
中間是有少許差額的
鄒老師
2020 10/19 15:14
你好，水電費(fèi)是代收代付嗎？還是有差價(jià)的
84784956
2020 10/19 15:14
有差額的
鄒老師
2020 10/19 15:18
你好
收到
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款
支付
借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款
其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅?
84784956
2020 10/19 15:23
老師有這樣一種情況，房租入賬的預(yù)收款是根據(jù)合同金額計(jì)入的，并沒(méi)有根據(jù)實(shí)際繳納金額入賬，商戶前期并沒(méi)有繳納房租，但是每月都有收入攤銷，但是后期商戶交來(lái)租金，這又該怎么辦？
鄒老師
2020 10/19 15:27
你好，房租入賬的預(yù)收款是根據(jù)合同金額計(jì)入的，并沒(méi)有根據(jù)實(shí)際繳納金額入賬（是不能這樣處理的）
需要實(shí)際收到了才可以通過(guò)預(yù)收賬款科目核算的?
84784956
2020 10/19 15:31
但是前期已經(jīng)這樣做了 后期需要怎么調(diào)整一下，沒(méi)有收到是用應(yīng)收賬款還是其他應(yīng)收款
鄒老師
2020 10/19 15:40
你好，你可以把之前的錯(cuò)誤分錄紅沖，然后做正確的賬務(wù)處理?
84784956
2020 10/19 15:41
好的老師，謝謝你的解答
鄒老師
2020 10/19 15:46
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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