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問(wèn)題已解決
建筑行業(yè)小規(guī)模：公司的臨時(shí)工申報(bào)個(gè)稅，工資走了公賬，但是沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，做賬的時(shí)候把這些臨時(shí)工工資做了人工成本，沒(méi)有做管理費(fèi)用，請(qǐng)問(wèn)這些臨時(shí)工用臨時(shí)的用工合同可以嗎
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可以
但是不能抵扣所得稅
2020 10/19 12:57
84784985 
2020 10/19 13:00
怎么抵扣所得稅？你是說(shuō)匯算清繳的時(shí)候嗎？
這些臨時(shí)工工資做了成本里的人工成本，可以嗎？
郭老師 
2020 10/19 13:03
匯算清繳的說(shuō)，在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目調(diào)增。
做了臨時(shí)工，工資需要有發(fā)票。
84784985
2020 10/19 13:20
如果要發(fā)票是不是要開(kāi)勞務(wù)發(fā)票？
但是勞務(wù)發(fā)票稅率比較高，老板只用臨時(shí)工合同可以嗎？你的意思是在匯算清繳的時(shí)候不可以抵扣所得稅，到時(shí)候這些臨時(shí)工工資還是要調(diào)增，還是要交稅，是嗎？
郭老師
2020 10/19 13:23
是的，沒(méi)有發(fā)票可以做賬，不允許抵扣所得稅。
郭老師
2020 10/19 13:23
調(diào)增不允許抵扣所得稅，預(yù)繳的時(shí)候不是抵扣了嗎？匯算清繳調(diào)增就行了。
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