00:10:00
問題已解決
老師我想問下這種預(yù)交稅款的賬務(wù)怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)—交增值稅（已交稅金），
應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加
貸：銀行存款
2020 10/18 16:56
84785017 
2020 10/18 17:02
老師如果我這個(gè)月申報(bào)的時(shí)候預(yù)交稅已經(jīng)把這筆業(yè)務(wù)填進(jìn)去了，是不是就要計(jì)提了？賬務(wù)應(yīng)該怎么處理呢
鄒老師 
2020 10/18 17:03
你好，需要根據(jù)增值稅，附加稅應(yīng)納稅額做相應(yīng)的計(jì)提分錄
增值稅計(jì)提分錄是
?借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），??
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
附加稅計(jì)提分錄是
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加
84785017
2020 10/18 17:06
有點(diǎn)不明白，就是我收到這張完稅憑證的時(shí)候，就寫老師說的第一個(gè)分錄？如果此業(yè)務(wù)申報(bào)了，我就寫老師說的第二個(gè)分錄是這樣嗎？
鄒老師
2020 10/18 17:07
你好，是的，是這樣的?
84785017
2020 10/18 17:10
我可以把兩筆業(yè)務(wù)寫一張憑證上面嗎？增值稅也需要計(jì)提嗎？
鄒老師
2020 10/18 17:11
你好，個(gè)人建議是分開寫分錄
一般納稅人的增值稅是需要做相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄的?
84785017
2020 10/18 17:14
增值稅不用計(jì)提是嗎？就是后面結(jié)轉(zhuǎn)增值稅就可以了？
鄒老師
2020 10/18 17:14
你好，增值稅一般納稅人是做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄
閱讀 13
描述你的問題，直接向老師提問
19
意見反饋
