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老師,企業(yè)什么情況下需要繳納企業(yè)所得稅？
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同學你好
企業(yè)有利潤 ，利潤 是正數(shù)是需要交企業(yè)所得稅的；
2020 10/15 11:31
84784948 
2020 10/15 11:34
現(xiàn)在凈利潤是負數(shù),那就不需要繳納吧？需要繳納企業(yè)所得稅的時候,先計提,后繳納？交稅的分錄是下個月做嗎？
立紅老師 
2020 10/15 11:45
同學你好
現(xiàn)在凈利潤是負數(shù),那就不需要繳納吧？——是的
需要繳納企業(yè)所得稅的時候,先計提,后繳納？——是的；
交稅的分錄是下個月做嗎？——是的；
84784948
2020 10/15 11:48
我用的是金蝶軟件,最后結賬的時候,系統(tǒng)自動計提增值稅,計提城建稅,教育稅和地方教育費,那印花稅,水里基金和工會經(jīng)費,是不是也得計提一下,需要做分錄？
立紅老師
2020 10/15 11:50
同學你好，那印花稅,水里基金和工會經(jīng)費,是不是也得計提一下,需要做分錄？——是的
84784948
2020 10/15 11:51
那分錄是怎么做的呢？麻煩老師說一下
立紅老師
2020 10/15 12:00
同學你 好
印花稅不需要計提，交稅時
借，稅金及附加
貸，銀行存款
水利基金
借，管理費用
貸，其他應付款
工會經(jīng)費
借，管理費用
貸，應付職工薪酬
84784948
2020 10/15 12:09
這兩種稅計提是吧？
立紅老師
2020 10/15 12:17
同學你好，這兩種稅計提是吧？——是的；但實務工作中有的企業(yè)對于水利基金不計提，上交時直接計入管理費用和銀行存款的；工會經(jīng)費是需要計提 的
84784948
2020 10/15 12:19
老師,印花稅和水利基金,申報表,那一欄需要填入數(shù)字？可以指導一下申報嗎？
立紅老師
2020 10/15 12:25
同學你好，可以發(fā)下全表的圖片么？
84784948
2020 10/15 12:29
可以看清嗎
立紅老師
2020 10/15 12:40
同學你好
印花稅——填第一項計稅金額或件數(shù)；減免稅性質(zhì)
水利基金，工會經(jīng)費——3.6.7..10.14，如果沒有減免不用填與減免有關的欄次
84784948
2020 10/15 12:45
老師,印花稅和水利,工會,依據(jù)是什么？怎么算呢？
立紅老師
2020 10/15 12:46
同學你好，
印花稅是購貨和銷售的金額合計
工會經(jīng)費計稅計稅依據(jù)是企業(yè)工資總額；
84784948
2020 10/15 12:48
購銷合同是含稅金額 還是不含稅金額 合計？水利基金是根據(jù)什么依據(jù)呢？按月申報,都是當月的數(shù)據(jù)吧？
立紅老師
2020 10/15 12:55
同學你好
購銷合同是含稅金額 還是不含稅金額 合計？
如果有合同，合同中價款與稅款分開，是不含稅從；如果沒有合同或合同中價稅沒有分開，是含稅價；
水利基金是根據(jù)什么依據(jù)呢？——水利建設基金的計稅依據(jù)是不含稅收入
按月申報,都是當月的數(shù)據(jù)吧？——是的；
84784948
2020 10/15 14:48
什么情況下需要交工會經(jīng)費和印花稅？如果發(fā)生需要繳納增值稅,就需要交嗎？
立紅老師
2020 10/15 15:13
同學你好，成立企業(yè)就是需要交工會經(jīng)費 ；企業(yè)有印花稅征稅范圍規(guī)定的內(nèi)容，就是需要交印花稅的；
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