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當(dāng)月提供的技術(shù)服務(wù)次月才收到款，然后開出發(fā)票，請問怎么做賬？
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你好，發(fā)票也是次月才開具嗎？?
2020 10/14 21:07
84784982 
2020 10/14 21:13
是的，老師。這個發(fā)票的成本是當(dāng)月的工資，不是次月的
鄒老師 
2020 10/14 21:14
你好
當(dāng)月計提技術(shù)服務(wù)人員工資
借：勞務(wù)成本
貸： 應(yīng)付職工薪酬
次月開具發(fā)票，收款
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：勞務(wù)成本
84784982
2020 10/14 21:17
老師，當(dāng)月的勞務(wù)成本不用在當(dāng)月月末的時候做結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
鄒老師
2020 10/14 21:18
你好，沒有規(guī)定當(dāng)月的勞務(wù)成本一定是當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本的
84784982
2020 10/14 21:42
老師，可以在計提工資的時候直接記為主營業(yè)務(wù)成本嗎？
鄒老師
2020 10/14 21:43
你好，不可以的，應(yīng)當(dāng)先通過勞務(wù)成本科目核算，取得收入了才結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
84784982
2020 10/14 21:54
老師，這樣不結(jié)轉(zhuǎn)，賬做不平啊
鄒老師
2020 10/14 21:54
你好，你有把勞務(wù)成本的余額在資產(chǎn)負(fù)債表的存貨欄次體現(xiàn)嗎？?
84784982
2020 10/14 22:05
老師，已經(jīng)平了。謝謝啊
鄒老師
2020 10/14 22:07
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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