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老師，你好！請問施工單位收到個人在稅局代開的普票和完稅證明怎么做會計分錄？
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施工單位收到個人在稅務(wù)局代開的普通發(fā)票，這個是列支計入工程施工——合同成本——直接人工。至于完稅證明，這個是個人應(yīng)承擔(dān)的稅費(fèi)，與公司無關(guān)，不用賬務(wù)處理
2020 10/14 11:53
84784960 
2020 10/14 12:00
個人代開發(fā)票這一部分申報稅的時候可以抵扣。但是我賬上并沒有做抵扣這一筆。賬上結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的稅額就比實際要交的稅額高。這中間我是不是還好做點(diǎn)什么呢？
江老師 
2020 10/14 12:03
一、個人代開發(fā)票這一部分申報稅的時候可以抵扣。這個是你想的呢，個人代開發(fā)票你看完稅憑證，繳稅人，是個人，不是公司，因此不是公司的預(yù)繳稅款，不存在說公司抵扣的事項。
二、公司按正常核算繳納稅款，個人代開發(fā)票，計入工程施工成本，企業(yè)可以憑勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，少交企業(yè)所得稅。
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