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問(wèn)題已解決
老師，你好！請(qǐng)問(wèn)施工單位收到個(gè)人在稅局代開(kāi)的普票和完稅證明怎么做會(huì)計(jì)分錄？
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施工單位收到個(gè)人在稅務(wù)局代開(kāi)的普通發(fā)票，這個(gè)是列支計(jì)入工程施工——合同成本——直接人工。至于完稅證明，這個(gè)是個(gè)人應(yīng)承擔(dān)的稅費(fèi)，與公司無(wú)關(guān)，不用賬務(wù)處理
2020 10/14 11:53
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2020 10/14 12:00
個(gè)人代開(kāi)發(fā)票這一部分申報(bào)稅的時(shí)候可以抵扣。但是我賬上并沒(méi)有做抵扣這一筆。賬上結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的稅額就比實(shí)際要交的稅額高。這中間我是不是還好做點(diǎn)什么呢？
江老師 
2020 10/14 12:03
一、個(gè)人代開(kāi)發(fā)票這一部分申報(bào)稅的時(shí)候可以抵扣。這個(gè)是你想的呢，個(gè)人代開(kāi)發(fā)票你看完稅憑證，繳稅人，是個(gè)人，不是公司，因此不是公司的預(yù)繳稅款，不存在說(shuō)公司抵扣的事項(xiàng)。
二、公司按正常核算繳納稅款，個(gè)人代開(kāi)發(fā)票，計(jì)入工程施工成本，企業(yè)可以憑勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，少交企業(yè)所得稅。
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