問(wèn)題已解決

老師，會(huì)計(jì)押題冊(cè)51頁(yè)答案（4）和（5）能不能講解一下？第四問(wèn)為什么要分稅率？第五問(wèn)里面的數(shù)字都是怎么來(lái)的

84785025| 提問(wèn)時(shí)間：2020 10/11 21:27
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你這里14-16年是減半，17年及以后是正常稅率。 那么你第一年形成了差異800，第二年差異為1200（第一年基礎(chǔ)上增加400）。 你16年差異800（減少差異400），17年差異為0（減少800） 那么，你這第一年差異800，抵扣是在16年抵扣400，17年抵扣400，正好16稅率12.5%，17稅率25% 所以這里確認(rèn)遞延所得稅就是 400*12.5%+400*25%
2020 10/12 09:35
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