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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好, 境外子企業(yè)交完企業(yè)所得稅后，利潤(rùn)分回中國(guó)的時(shí)候要交預(yù)提所得稅嗎？ 加入國(guó)外的企業(yè)所得稅25%, 預(yù)提所得稅10%. 那我們?cè)趪?guó)內(nèi)能抵扣的是哪部分呢? 舉例: 境外子公司稅后利潤(rùn)750萬(wàn) (稅前1000萬(wàn)). 當(dāng)期分紅100萬(wàn), 預(yù)提所得稅10萬(wàn). 那我們?cè)诰硟?nèi)能抵扣多少呢? 還請(qǐng)?jiān)敿?xì)計(jì)算一下. 謝謝!
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你好，同學(xué)。
要用分紅換算為稅前的，計(jì)算境內(nèi)應(yīng)該交的所得稅，用計(jì)算所得稅-預(yù)交，差額部分補(bǔ)交就可以了的。
100*25%-10這是你回境內(nèi)要交的。
2020 10/09 19:35
84784972 
2020 10/09 19:55
這100萬(wàn)本身就是境外子公司稅后的利潤(rùn)，那他自己繳納的所得稅（25%這部分），我們可以在境內(nèi)可以抵扣嗎？也就是說(shuō)我們是不是可以抵減兩部分的所得稅啊，一個(gè)是他自己繳納的，一個(gè)是預(yù)繳所得稅
陳詩(shī)晗老師 
2020 10/09 19:58
是可以抵減的。
你抵減的是在境外交納部分的
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