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出售砂石六月收款，7月開(kāi)具專票怎么寫(xiě)分錄

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：2020 10/08 21:34
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 出售砂石六月收款 借：銀行存款等科目 貸：預(yù)收賬款 7月開(kāi)具專票 借：預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2020 10/08 21:35
84784962
2020 10/08 21:38
那請(qǐng)問(wèn)一下刷卡機(jī)收到的貨款，未開(kāi)具發(fā)票怎么寫(xiě)
鄒老師
2020 10/08 21:39
你好，刷卡機(jī)收到的貨款，未開(kāi)具發(fā)票，今后會(huì)開(kāi)具發(fā)票嗎？
84784962
2020 10/08 21:40
未開(kāi)具發(fā)票現(xiàn)金收入的又如何寫(xiě)
鄒老師
2020 10/08 21:42
你好，未開(kāi)具發(fā)票現(xiàn)金收入，賬務(wù)處理是 借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84784962
2020 10/08 21:44
應(yīng)該不會(huì)開(kāi)具，私人購(gòu)買(mǎi)沒(méi)要發(fā)票
鄒老師
2020 10/08 21:47
你好，刷卡機(jī)收到的貨款，未開(kāi)具發(fā)票（應(yīng)該不會(huì)開(kāi)具，私人購(gòu)買(mǎi)沒(méi)要發(fā)票），賬務(wù)處理是 借：銀行存款等科目 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84784962
2020 10/08 21:50
沒(méi)開(kāi)發(fā)票的要寫(xiě)增值稅嗎
鄒老師
2020 10/08 21:51
你好，沒(méi)開(kāi)發(fā)票的，只要是實(shí)現(xiàn)了收入就需要寫(xiě)增值稅的
84784962
2020 10/08 21:51
自己算出來(lái)嗎
鄒老師
2020 10/08 21:52
你好，是的，沒(méi)開(kāi)發(fā)票的收入增值稅銷項(xiàng)稅額是需要自己計(jì)算出來(lái)的
84784962
2020 10/08 22:07
如果10000的收入，是不是借：銀行存款10000；貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000貸:應(yīng)交增值稅1150.44
鄒老師
2020 10/09 08:10
你好，你提供的分錄收入金額不對(duì)，借貸方金額不相等，正確的是 借：銀行存款 10000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 8849.56 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1150.44
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