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老師，你好，當(dāng)月將自產(chǎn)高檔實(shí)木地板100箱用于本企業(yè)會(huì)議室裝修，要繳納增值稅嗎？繳納多少增值稅（已知本月銷售高檔實(shí)木地板2500箱，取得不含稅銷售額980萬元）
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許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
同學(xué)你好！這個(gè)按同期銷售價(jià)格計(jì)算
同期單價(jià)=980/2500=0.392萬元
繳納增值稅=0.392*100=39.2萬元
2020 10/04 15:59
84784997 
2020 10/04 16:37
老師，這個(gè)將自產(chǎn)的用于會(huì)議室裝修，是視同銷售？
許老師 
2020 10/04 16:41
不好意思 剛才沒看清是用于會(huì)議室 以為是贈(zèng)送客戶的
這樣的話 不用繳納增值稅 不過 要繳納消費(fèi)稅的
84784997
2020 10/04 16:48
老師，想在問下這個(gè)如果是用于裝修食堂，就相當(dāng)于是用于集體福利，要視同銷售繳納增值稅。那用于會(huì)議室裝修為什么不用交增值稅啊？那木板什么時(shí)候交增值稅呢？如果一直不交的話增值稅鏈條不是斷了嗎？之前的進(jìn)項(xiàng)稅要轉(zhuǎn)出嗎？
許老師
2020 10/04 16:51
不是這樣的哦 會(huì)議室 這個(gè) 是企業(yè)的固定資產(chǎn)
將來可能會(huì)出售什么的 而有裝修 價(jià)值自然高
這個(gè)鏈條 并沒有斷哦
84784997
2020 10/04 17:03
哦哦，對(duì)哦，謝謝老師
許老師
2020 10/04 18:08
不客氣。如果對(duì)回答滿意，請五星好評(píng)，謝謝
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