免費(fèi)問答

同學(xué)，你好。 借：應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備25 貸：未分配利潤-年初25 這個分錄是2017年編制的抵消分錄，當(dāng)2018年連續(xù)編制抵消分錄的時候，就會用到未分配利潤-年初25這個。 17年的壞賬準(zhǔn)備是25，到了18年壞賬準(zhǔn)備不是變成了30嗎，那么，18年還要繼續(xù)補(bǔ)計提壞賬準(zhǔn)備5 所以，就有 了這個分錄 借：應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備5 貸：信用減值損失5 這個是抵消計提的壞賬準(zhǔn)備的分錄。