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問題已解決
老師，你好，我們是購買方，現(xiàn)查出2018年收到的一張專票，對方涉嫌虛開發(fā)票 ，稅局要求我們將這個進項稅額轉(zhuǎn)出，昨天已辦理轉(zhuǎn)出，補交了增值稅，并交納了滯納金 ，這個要怎么做帳呀
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借 以前年度損益調(diào)整 貸 應交稅費- 增值稅檢查調(diào)整 借 應交稅費 -增值稅檢查調(diào)整 貸 銀行借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整， 滯納金做借營業(yè)外支出 貸銀行
2020 09/23 08:54
84785021 
2020 09/23 09:00
貸 應交稅費- 增值稅檢查調(diào)整 我們沒有這個科目呀，是不是就是增值稅進項轉(zhuǎn)出呀
maize老師 
2020 09/23 09:21
你們申報的時候這個要求你們咋轉(zhuǎn)出，不是填寫納稅檢查調(diào)整 這欄次嗎，這個是單獨做的要是填寫進項稅額轉(zhuǎn)出，你可以做借 以前年度損益調(diào)整 貸進項稅額轉(zhuǎn)出，這個摘要單獨寫是涉及虛開發(fā)票要求進項稅額轉(zhuǎn)出，借進項稅額轉(zhuǎn)出，貸銀行，
84785021
2020 09/23 15:52
2018年做帳的記錄，沒顯示記錄這筆進項，但又認證了，稅局要求我們轉(zhuǎn)出的，補交增值稅和滯納金
84785021
2020 09/23 15:52
借 銷售費用-運輸費 -609.16
貸 進項稅轉(zhuǎn)出 -609.16
借?以前年度損益調(diào)整?609.16
貸?未交增值稅?609.16
借?未交增值稅?609.16
借?營業(yè)外支出?194.42
貸?銀行存款?803.58
84785021
2020 09/23 15:55
我們主管說，這樣寫，
84785021
2020 09/23 15:55
但總感覺不對
maize老師
2020 09/23 16:05
2018年做帳的記錄，沒顯示記錄這筆進項 這個是價稅合計做銷售費用嗎，借 銷售費用-運輸費 609.16
貸 進項稅轉(zhuǎn)出 609.16 借進項稅額轉(zhuǎn)出，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅，借未交增值稅貸銀行，要不這樣，金額不大話可以這樣處理，
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